VeriFactu: mitä jokaisen yrittäjän tulee tietää ennen vuotta 2027
VeriFactu: Mikä se on, milloin pakollinen, sanktiot & valmistautuminen. Selkeä opas yrittäjille ja pk-yrityksille Espanjassa.
Tärkeimmät kohdat
- VeriFactu on pakollinen yhtiöille tammikuussa 2027 ja yrittäjille heinäkuussa 2027 – se ei ole valinnainen
- Sertifioimattoman ohjelmiston käytöstä sakko on 50 000 EUR kiinteästi per verovuosi, ilman petoksen tarvetta
- Laskutusohjelmistosi tulee luoda SHA-256-hash-ketju, sisältää QR-koodi laskuissa ja (valinnaisesti) lähettää tietoja AEAT:lle reaaliaikaisesti
Sisältö
Sinua odottaa 50 000 euron sakko, jos laskutusohjelmistosi ei täytä VeriFactu-vaatimuksia 1. heinäkuuta 2027 mennessä. Petosta ei tarvitse olla tapahtunut. Riittää, että käyttämäsi ohjelma ei ole mukautettu.
Ja silti suurin osa Espanjan yrittäjistä ei tiedä, mikä VeriFactu on, milloin se astuu voimaan tai mitä heidän on tehtävä. Tämä opas kattaa kaiken, mitä sinun tarvitsee tietää, ilman teknisiä termejä, todellisilla määräajoilla ja sillä, mitä voit tehdä tänään, jotta sinun ei tarvitse huolehtia vuonna 2027.
Mikä VeriFactu on
VeriFactu on veroviranomaisen (AEAT) järjestelmä, joka sääntelee laskutusohjelmistosi toimintaa. Sen tavoitteena on estää laskujen poistaminen, muokkaaminen tai kopioiminen niiden lähettämisen jälkeen.
Käytännössä tämä tarkoittaa, että laskutusohjelmasi on täytettävä kolme teknistä vaatimusta:
Vaatimustenmukaisuudelle on kaksi tapaa:
VeriFactu-tila: Ohjelmisto lähettää laskutiedot automaattisesti AEAT
reaaliaikaisesti (tai lähes reaaliaikaisesti). Veronmaksaja voi sisällyttää laskuihinsa lauseen “Lasku vahvistettavissa AEAT sähköisessä palvelussa”.Ei-VeriFactu-tila: Ohjelmisto tallentaa tiedot paikallisesti kaikilla takeilla (hash, QR, sekvenssi), mutta ei lähetä niitä automaattisesti. AEAT voi pyytää niitä milloin tahansa.
Molemmat tilat ovat laillisia. Ero on siinä, lähetätkö sinä vai pyytääkö verohallinto sinua lähettämään. Tekniset takeet ovat samat.
Milloin se on pakollinen
Määräajat ovat muuttuneet kahdesti. Kuninkaallinen asetus 15/2025 (joulukuu 2025) pidensi alkuperäisiä määräaikoja vuodella. Nämä ovat voimassa olevat:
| Kohderyhmä | Määräaika |
|---|---|
| Ohjelmistokehittäjät | 29. heinäkuuta 2025 (jo ohitettu) |
| Yhtiöt (yhteisöverovelvolliset) | 1. tammikuuta 2027 |
| Yrittäjät ja muut veronmaksajat | 1. heinäkuuta 2027 |
Poikkeukset: SII
kuuluvat veronmaksajat (suuret yritykset, joiden liikevaihto ylittää 6 miljoonaa euroa) on vapautettu. Samoin ne, jotka toimivat yksinomaan ulkomaisista toimipaikoista.Sanktiot
Petostenvastainen laki (Laki 11/2021) määrää seuraavat sanktiot yleisen verolain 201 bis §:ssä:
| Rikkomus | Sanktio |
|---|---|
| Sertifioimattoman ohjelmiston käyttö | 50 000 EUR per verovuosi |
| Ohjelmisto, joka mahdollistaa kahdenkertaisen kirjanpidon | 150 000 EUR |
| Valmistaja, joka myy vaatimustenvastaista ohjelmistoa | 150 000 EUR per verovuosi |
| Tietojen laiminlyönti, muuttaminen tai tuhoaminen | 1 000 — 100 000 EUR |
Nämä sanktiot tekee erityisen vakaviksi se, että ne eivät vaadi petoksen tarkoitusta. Jos laskutusohjelmistosi ei täytä teknisiä vaatimuksia, sanktio soveltuu automaattisesti. Sillä ei ole väliä, ovatko laskusi täydellisiä. Sillä ei ole väliä, maksatko kaikki verosi. Jos ohjelma ei ole mukautettu, seuraa sanktio.
Vaatimustenmukaisuudesta (30 %) ja välittömästä maksusta (ylimääräinen 25 %) myönnettävät alennukset ovat saatavilla, mutta keskimääräinen yrittäjä ei voi varaa edes alennettuun sakkoon.
VeriFactu vs B2B-verkkolasku: ei ole sama asia
Tämä on yleisin sekaannus. Ne ovat kaksi erillistä säännöstä:
VeriFactu (RD 1007/2023): Sääntelee, miten ohjelmistosi tallentaa ja hallinnoi laskutietueita. Koskee kaikkia laskuja – B2B ja B2C. Määräajat ovat vuodessa 2027.
B2B-verkkolasku (Crea y Crece -laki): Sääntelee laskujen vaihtoa yritysten ja yrittäjien välillä strukturoidussa sähköisessä muodossa (Facturae, UBL). Koskee vain B2B-toimintoja. Säännölliset määräajat ovat vielä odottamassa.
Yhteenveto: VeriFactu koskee sitä, miten ohjelmasi hallinnoi laskuja sisäisesti. B2B-verkkolasku koskee sitä, miten lähetät ne muille. Sinun on ehkä noudatettava molempia, mutta ne ovat erillisiä velvoitteita.
Mitä sinun on tehtävä (tarkistuslista yrittäjille)
Jos olet yrittäjä tai pk-yritys Espanjassa, sinun on tarkistettava seuraavat asiat ennen heinäkuuta 2027:
Mitkä ERP ovat jo mukautettuja
Helmikuussa 2026 tilanne Espanjan tärkeimpien laskutusohjelmien osalta on seuraava:
| Ohjelma | VeriFactu-tila |
|---|---|
| Holded | Sertifioitu AEAT sosiaaliseksi yhteistyökumppaniksi |
| Quipu | Mukautettu |
| Billin | Mukautettu |
| Anfix | Käsittelyssä |
| Frihet | Vaiheet 0-3 toteutettu (hash, QR, sekvenssi, XML-lähetys) |
| Sage | Mukautettu |
| Contasimple | Mukautettu |
| Excel / Google Sheets | Ei täytä vaatimuksia eikä tule koskaan täyttämään |
AEAT sandbox toimii jo
Syyskuusta 2024 lähtien AEAT
on ollut testausympäristö, jossa kehittäjät voivat lähettää testilaskuja ilman verovaikutuksia. Ja huhtikuusta 2025 lähtien tuotantojärjestelmä on ollut aktiivinen niille, jotka haluavat lähettää tietoja vapaaehtoisesti.Tämä tarkoittaa, että verohallinnon järjestelmä toimii jo. Ohjelmiston mukauttamattomuudelle ei ole teknistä syytä.
Miten Frihet hoitaa asian
Frihet on toteuttanut VeriFactu-vaatimusten noudattamisen neljä vaihetta:
Vaihe 0 – Muuttumattomuus: Lähetettyjä laskuja ei voi poistaa. Vain peruuttaa, muuttumattomalla peruutusrekisterillä. Luonnokset ovat muokattavissa.
Vaihe 1 – SHA-256-hash-ketju: Jokainen lasku luo kryptografisen hashin, joka sisältää 8 pakollista AEAT-kenttää sekä edellisen laskun hashin. Mikä tahansa muutos rikkoo ketjun.
Vaihe 2 – QR ja numerointi: Kaikki laskut sisältävät AEAT
verkkopalvelussa vahvistettavissa olevan QR-koodin. Numerointi on peräkkäinen ilman hyppyjä, ja sitä hallitaan atomilaskureilla palvelimella.Vaihe 3 – XML-lähetys AEAT:lle: XML-tiedostojen luonti AEAT
XSD-skeemojen mukaisesti, SOAP-lähetys XAdES-allekirjoituksella. Uusien ja peruutettujen tietojen tallennus.Tulos käyttäjälle: sinun ei tarvitse tehdä mitään. Jokainen lähettämäsi lasku täyttää jo VeriFactu-vaatimukset. Hash luodaan automaattisesti, QR näkyy PDF
, ja sekvenssi säilyy ilman manuaalista puuttumista.Oikeudellinen kehys (viitteet)
Niille, jotka haluavat tutustua lähteisiin:
- Laki 11/2021 (Petostenvastainen laki) – esittelee LGT 201 bis § sanktiojärjestelmän kanssa
- Kuninkaallinen asetus 1007/2023 (RRSIF-asetus) – tekniset vaatimukset, jotka laskutusjärjestelmien on otettava käyttöön
- Määräys HAC/1177/2024 – tekniset, toiminnalliset ja sisällölliset vaatimukset (hash, QR, XML)
- Kuninkaallinen asetus 15/2025 – määräaikojen pidennys: yhtiöt tammikuuhun 2027, yrittäjät heinäkuuhun 2027
Lyhyt versio
VeriFactu on pakollinen. Sakot ovat todellisia (50 000 EUR). Määräajat ovat vuodessa 2027. Laskutusohjelmistosi on täytettävä vaatimukset, tai olet alttiina sanktioille, vaikka et olisi tehnyt mitään väärin.
Viisasta on tarkistaa tänään, että ohjelmasi on mukautettu. Jos se ei ole, sinulla on aikaa vaihtaa. Mutta se aika on loppumassa.
Oliko tästä artikkelista hyötyä?
Usein kysytyt kysymykset
Mitä VeriFactu tarkalleen ottaen on?
VeriFactu on veroviranomaisen (AEAT) järjestelmä, joka velvoittaa kaikki laskutusohjelmistot takaamaan laskujen eheyden hash-ketjujen, peräkkäisen numeroinnin ja QR-koodien avulla. Tavoitteena on estää lähetettyjen laskujen muokkaaminen tai poistaminen.
Milloin VeriFactu on pakollinen?
Yhtiöille (yhteisöverovelvolliset) 1. tammikuuta 2027 alkaen. Yrittäjille ja muille veronmaksajille 1. heinäkuuta 2027 alkaen. Määräaikoja jatkettiin vuodella kuninkaallisella asetuksella 15/2025.
Mitä tapahtuu, jos ohjelmistoni ei täytä VeriFactu-vaatimuksia?
Petostenvastainen laki (LGT:n 201 bis §) määrää 50 000 EUR kiinteän sakon per verovuosi kaikille veronmaksajille, jotka käyttävät sertifioimatonta laskutusohjelmistoa. Petoksen tarkoitusta ei vaadita.
Ovatko VeriFactu ja B2B-verkkolasku sama asia?
Eivät. VeriFactu (RD 1007/2023) sääntelee, miten ohjelmisto tallentaa ja hallinnoi laskutietueita, ja se koskee kaikkia laskuja (B2B ja B2C). B2B-verkkolasku (Crea y Crece -laki) sääntelee laskujen vaihtoa yritysten välillä strukturoidussa sähköisessä muodossa. Ne ovat toisiaan täydentäviä säännöksiä eri määräajoin.
Olenko vapautettu VeriFactusta, jos käytän jo SII:tä?
Kyllä. SII:hin (Suministro Inmediato de Información) kuuluvat veronmaksajat ovat vapautettuja VeriFactusta, koska he lähettävät tietonsa AEAT:lle reaaliaikaisesti toista reittiä. Tämä koskee pääasiassa suuria yrityksiä (vuosittainen liikevaihto yli 6 miljoonaa euroa).
