Adóintelligencia: az ERP, amelyik gondolkodik helyetted

Az adórendszer bonyolult. Nem azért, mert az adóhivatal ezt akarja – hanem azért, mert a gazdasági valóság sokféle ügyletformát teremt, amelyekre különböző szabályok vonatkoznak.

A kérdés az: kinek kell ezt a bonyolultságot kezelnie? Neked, aki minden számlánál manuálisan döntöd el az adókulcsot? Vagy a szoftvernek, amely ismeri az összes szabályt?

A Frihet adóintelligenciája az utóbbi megközelítést képviseli.

Az adóintelligencia 5 döntési rétege

1. réteg: Hol van az ügyfél?

Az első és legfontosabb kérdés: az ügyfél Spanyolországban van, az EU-ban, az EU-n kívül, vagy a Kanáriszigeten/Ceutában/Melillában?

A Frihet az ügyfél nyilvántartott adataira (ország, adószám-formátum), a VIES-adatbázisra és az ügyfél által megadott adószámra alapoz.

2. réteg: B2B vagy B2C?

Ha az ügyfél rendelkezik érvényes EU-s adószámmal (VIES-ban ellenőrizve), B2B ügyletet tételez fel a rendszer. Ha nem, B2C alapértelmezett.

Ez kritikus döntés: EU-s B2B → fordított adózás (0% ÁFA a számlán). EU-s B2C → spanyol ÁFA.

3. réteg: Milyen típusú ügylet?

A 21%, 10% és 4%-os ÁFA-kulcs a termék/szolgáltatás típusától függ. A Frihet a számla tételeinek leírása és kategóriája alapján javasol kulcsot – amelyet manuálisan felülírhatsz.

4. réteg: Különleges területi szabályok?

Ha te Kanáriszigeten vagy (IGIC → 7%), vagy Ceutában/Melillában (más adórendszer), a Frihet az ügyviteli adataidból nyeri ezt az információt és alkalmazza.

Ha kanári ügyfélnek számlázol félszigetről: az ügylet-specifikus szabályok vonatkoznak (nem IGIC-alapú), amelyet a rendszer kezel.

5. réteg: Speciális mentességek és eljárások?

ÁFA-mentes tevékenységek (orvosi, oktatási), fordított adózású ügyletek, import-ügyletekre vonatkozó speciális szabályok – a Frihet tartalmazza a leggyakoribb kivételeket, és az ügyfél beállításaiban rögzítheted a különleges státuszát.

A 303-as modell valós időben

A 303-as modell (ÁFA-bevallás) az autónomos negyedéves adókötelezettségének alap dokumentuma. Hagyományosan: negyedév végén összeszedod az összes számlát, összeadod az ÁFA-t, levonod a kiadások ÁFA-ját és megkapod az eredményt.

A Frihetnél ez folyamatosan zajlik.

Minden kiállított számla után:

• Az ÁFA hozzáadódik a “303 – ÁFA bevétel” összesítőhöz
• A számla rögzítésre kerül a bevalláshoz szükséges formátumban

Minden rögzített kiadás után:

• A kiadás ÁFA-ja hozzáadódik a “303 – ÁFA ráfordítás” összesítőhöz

Negyedévzáráskor:

• A 303-as modell már kiszámítva – csak felülvizsgálat és benyújtás szükséges
• Nincs visszamenőleges összeszedés, nincs “melyik számla hol van” keresés

A 130-as modell (IRPF előleg)

Az egyéni vállalkozók egy részének IRPF-előleget kell fizetni negyedévente (130-as modell). A Frihet a számlák és kiadások alapján folyamatosan számolja a becsült IRPF-kötelezettséget.

Fontos: A 130-as modell kötelezettsége személyenként és tevékenység-típusonként változik. A Frihet becslést nyújt, de a könyvelőddel vagy gestorával való egyeztetés ajánlott a konkrét kötelezettség megerősítéséhez.

A 420-as modell (IGIC – Kanáriszigetek)

Kanáriszigeti autónomos esetén az ÁFA helyett IGIC vonatkozik, és a 420-as modell az IGIC-bevallás. A Frihet ezt automatikusan kezeli, ha a céged kanári bejegyzésű.

Az adóintelligencia korlátai

Az automatikus adóintelligencia nem helyettesíti az adótanácsadót:

Az adóintelligencia az esetek 90-95%-ában helyes és hatékony megoldást nyújt. A fennmaradó 5-10%-ra a gestorád szakértelme szükséges. A cél: a rutin helyes legyen automatikusan, hogy a figyelmed a kivételekre összpontosíthasson.