IGIC vs IVA Canarias 2026: La Guía Fiscal para tu Negocio

¿Qué es el IGIC y por qué no pagas IVA en Canarias?

Si operas o planeas operar en las Islas Canarias, la primera sigla fiscal que debes dominar no es IVA, sino IGIC. El Impuesto General Indirecto Canario es el tributo que grava el consumo de bienes y servicios en el archipiélago. A diferencia del IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) que se aplica en la península y Baleares, el IGIC es la pieza central del sistema tributario canario. Entender esta diferencia no es un simple matiz regional; es la clave para la viabilidad y competitividad de tu negocio.

La existencia del IGIC se fundamenta en el Régimen Económico y Fiscal (REF) de Canarias. Este marco legal, reconocido por España y la Unión Europea, tiene raíces históricas que se remontan a los antiguos puertos francos del siglo XIX. Su objetivo es compensar las desventajas estructurales de la insularidad y la lejanía, como los mayores costes de transporte y la dependencia de las importaciones. Al ser una Región Ultraperiférica (RUP) de la UE, Canarias goza de esta autonomía fiscal para fomentar su desarrollo económico y atraer inversión, creando un entorno empresarial con una carga impositiva indirecta notablemente inferior a la del resto del territorio español.

Una diferencia fundamental y a menudo confusa es la gestión. Mientras que el IVA es recaudado y gestionado por la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), el IGIC es un impuesto estatal cuya gestión está cedida por completo a la Comunidad Autónoma de Canarias, a través de la Agencia Tributaria Canaria (ATC). Esto significa que todas tus obligaciones fiscales relacionadas con este impuesto —declaraciones trimestrales, resúmenes anuales y cualquier inspección— se gestionan a nivel autonómico. Esta separación administrativa es crucial y exige a las empresas tener claros los canales y modelos de comunicación correctos para cada impuesto.

Este sistema diferenciado no solo afecta a los precios finales para el consumidor, sino a toda la cadena de suministro. Para una empresa canaria, significa que las compras a proveedores en la península se consideran importaciones, y las ventas a clientes peninsulares, exportaciones. Esta dinámica introduce conceptos como el Documento Único Administrativo (DUA), que son inexistentes en las operaciones comerciales dentro de la península. Dominar estas reglas es esencial para evitar sanciones y optimizar tu flujo de caja.

Tipos de IGIC vs Tipos de IVA: Comparativa 2026

La ventaja competitiva más visible del sistema fiscal canario reside en sus tipos impositivos. En 2026, la estructura del IGIC sigue ofreciendo una carga fiscal indirecta significativamente más baja que el IVA peninsular. Conocer en detalle cada tipo es fundamental para aplicar el correcto en tus facturas y evitar errores que pueden derivar en inspecciones y sanciones. La diferencia entre aplicar un 3% y un 7% puede parecer pequeña, pero acumulada en cientos de transacciones, impacta directamente en tu margen de beneficio.

Los tipos de IGIC vigentes se estructuran para favorecer bienes de primera necesidad y sectores estratégicos, mientras gravan más los artículos de lujo. La estructura es más granular que la del IVA, lo que requiere una atención especial en la categorización de productos y servicios. Los tipos principales son:

• Tipo Cero (0%): Aplicado a bienes y servicios esenciales como el agua, ciertos alimentos sin procesar, libros, periódicos, y la entrega de vivienda de protección oficial.
• Tipo Reducido (3%): Grava sectores clave para la economía canaria como la minería, la industria química, el sector textil y la madera. También se aplica al transporte terrestre y la reparación de vehículos.
• Tipo General (7%): Es el tipo por defecto para la mayoría de productos y servicios que no entran en las otras categorías. Es el equivalente al 21% de IVA, pero tres veces menor.
• Tipo Incrementado (9,5%): Aplicado a la importación o entrega de ciertos vehículos y medios de transporte.
• Tipo Super-Incrementado (15%): Reservado para artículos considerados de lujo como cigarros puros con un precio superior a 1,8 euros por unidad, joyas, peletería y cartuchería.
• Tipos Especiales: Como el 20% para la elaboración de labores de tabaco (excepto cigarros puros).

La comparativa con el IVA peninsular y balear es contundente y revela el atractivo de operar desde Canarias. Un mismo producto o servicio tiene una carga fiscal muy diferente dependiendo de dónde se consuma.

Concepto	Tipo IGIC en Canarias (2026)	Tipo IVA en Península y Baleares (2026)
Tipo General (la mayoría de servicios y productos)	7%	21%
Servicios de hostelería, entradas a eventos	7% (General)	10% (Reducido)
Bienes de primera necesidad (pan, leche, fruta)	0% (Cero)	4% (Superreducido)
Artículos de lujo	15% (Super-Incrementado)	21% (General)

Gestionar esta diversidad de tipos puede ser complejo, especialmente para negocios con un catálogo amplio o que venden a múltiples jurisdicciones. Un error en la configuración de tu e-commerce o en tu software de facturación puede llevarte a recaudar y declarar un impuesto incorrecto. Plataformas como Frihet eliminan este riesgo por completo. Al configurar tu empresa en Canarias, el sistema aplica automáticamente el tipo de IGIC correcto a cada línea de producto o servicio en tus facturas, asegurando el cumplimiento normativo sin esfuerzo manual. Esto te protege de los 5 errores de facturación que más dinero cuestan a las empresas y te da la tranquilidad de que tu fiscalidad está siempre bajo control.

Facturar con IGIC: Reglas para operaciones dentro y fuera de Canarias

Saber qué impuesto aplicar en una factura es el día a día de cualquier negocio. En Canarias, esta decisión depende de un factor clave: la ubicación de tu cliente. Las reglas cambian drásticamente si la operación es interna (dentro del archipiélago) o si implica un movimiento de bienes o servicios hacia la península, Europa o el resto del mundo. Entender esta lógica es innegociable para una gestión fiscal correcta.

Para las operaciones interiores, es decir, cuando vendes un producto o prestas un servicio a un cliente (sea empresa o particular) ubicado en cualquiera de las Islas Canarias, la regla es simple: debes repercutir el tipo de IGIC que corresponda. Tu factura debe desglosar la base imponible, el tipo de IGIC aplicado y la cuota resultante. No hay diferencia si tu cliente está en Tenerife y tú en Gran Canaria; a efectos fiscales, es una operación interior canaria.

Cuando vendes a clientes situados fuera de Canarias —ya sea en la Península, Baleares, Ceuta, Melilla, otro país de la UE o un tercer país— la operación se considera una exportación. Las exportaciones están exentas de IGIC. Esto significa que tu factura se emite sin este impuesto. Es crucial indicar en la factura que se trata de una ‹Operación exenta de IGIC por exportación› según el artículo correspondiente de la ley. Sin embargo, ‹exento de IGIC› no significa que la operación no tribute. Generalmente, el impuesto se liquidará en el destino final. Por ejemplo, si vendes un producto a Madrid, tu cliente peninsular probablemente tendrá que liquidar el IVA correspondiente a la importación.

El escenario inverso, las compras desde la Península o el extranjero, se considera una importación. Cuando tu empresa canaria compra mercancía a un proveedor de Barcelona, la factura que recibes vendrá sin IVA (será una operación exenta para tu proveedor). Pero al llegar la mercancía a la aduana canaria, se debe liquidar el IGIC correspondiente. Este trámite se realiza a través del Documento Único Administrativo (DUA). Generalmente, la empresa de transporte o un agente de aduanas se encarga de gestionar este documento y te repercutirá el coste del IGIC de importación junto con sus honorarios. Este IGIC soportado en la importación es, en la mayoría de los casos, deducible en tus declaraciones trimestrales.

Esta triple distinción (operaciones interiores, exportaciones e importaciones) define toda la operativa fiscal. Un software de gestión preparado para el mercado canario, como Frihet, es fundamental. Frihet identifica automáticamente el tipo de operación basándose en la dirección fiscal de tu cliente y genera facturas conformes a la normativa, ya sea aplicando el IGIC correcto para un cliente local o marcando la exención adecuada para una exportación. Esto automatiza una de las tareas más propensas a errores en la gestión de un negocio canario.

IGIC para Autónomos y Empresas: Obligaciones Fiscales Clave

Operar en Canarias implica cumplir con una serie de obligaciones fiscales específicas ante la Agencia Tributaria Canaria. Conocer los modelos tributarios y los regímenes especiales es tan importante como aplicar correctamente los tipos de IGIC. Descuidar estas declaraciones puede acarrear recargos e intereses de demora que afecten a la salud financiera de tu negocio.

Las dos declaraciones de IGIC más importantes son el modelo 420 y el modelo 425. El modelo 420 es la autoliquidación trimestral (o mensual para grandes empresas) de IGIC. En él, declaras tanto el IGIC que has repercutido en tus facturas de venta como el que has soportado en tus facturas de compra y gastos deducibles. La diferencia entre ambos determinará si te sale a pagar o a devolver. Por otro lado, el modelo 425 es el resumen anual. Es una declaración informativa que consolida todas las operaciones realizadas durante el año y debe coincidir con la suma de los cuatro modelos 420 trimestrales.

Para los autónomos y pequeños empresarios, existe una alternativa que simplifica enormemente la gestión: el Régimen Especial del Pequeño Empresario y Profesional (REPEP). Pueden acogerse a él los profesionales personas físicas cuya facturación anual no supere los 30.000 euros. La principal ventaja es que no tienen que presentar el modelo 420 trimestral ni repercutir IGIC en sus facturas. A cambio, no pueden deducir el IGIC que soportan en sus compras. Este régimen es ideal para freelancers o pequeños negocios con pocos gastos, ya que elimina gran parte de la carga burocrática. Sin embargo, si tu actividad requiere una inversión o gastos significativos, podría ser más rentable permanecer en el régimen general para poder deducir esas cuotas.

La preparación manual de estos modelos es tediosa y arriesgada. Un simple error de transcripción puede descuadrar toda una declaración. Aquí es donde la automatización se convierte en un aliado estratégico. Frihet registra cada venta y cada gasto, clasificando automáticamente el IGIC repercutido y soportado. Cuando llega el final del trimestre, la plataforma genera un borrador del modelo 420 con todos los datos listos para ser presentados en la sede electrónica de la Agencia Tributaria Canaria. Esto transforma un proceso de horas en una tarea de minutos, liberando tu tiempo y dándote una mejor estimación de tus impuestos trimestrales.

Casos Prácticos: E-commerce, Servicios Digitales y Errores a Evitar

La teoría fiscal cobra vida cuando se aplica a situaciones reales. Analizar casos prácticos es la mejor forma de consolidar los conceptos sobre el IGIC vs IVA y entender cómo afectan a tu operativa diaria. Veamos algunos escenarios comunes para negocios radicados en Canarias.

Caso 1: Un e-commerce de moda en Tenerife Imagina que tienes una tienda online de ropa con sede fiscal en Tenerife. En un mismo día, realizas tres ventas de una camiseta de 50€ (base imponible):

1. Venta a un cliente en Las Palmas de Gran Canaria: Esta es una operación interior canaria. Debes aplicar el tipo de IGIC general del 7%. La factura será de 50€ (base) + 3,50€ (7% IGIC) = 53,50€. Ese IGIC repercutido de 3,50€ deberás declararlo en tu modelo 420.
2. Venta a un cliente en Madrid: Esta es una exportación a la península. La operación está exenta de IGIC. Tu factura será de 50€. Debes incluir una nota legal indicando ‹Operación exenta de IGIC por exportación›. Al llegar el paquete a Madrid, la empresa de transportes podría gestionar el DUA de importación y el cliente final pagaría el 21% de IVA correspondiente para recibirlo.
3. Venta a un cliente en Berlín (Alemania): Similar al caso anterior, es una exportación a un país de la UE. La operación está exenta de IGIC y la factura se emite por 50€. La tributación se regirá por las normativas de IVA intracomunitario. Si el cliente es un particular, y tu empresa supera los umbrales de venta a distancia, podrías tener que registrarte en el sistema de ventanilla única (OSS) para liquidar el IVA alemán.

Caso 2: Un consultor de marketing digital freelance en Fuerteventura Ahora, eres un autónomo que ofrece servicios de consultoría online. Tus clientes están por todo el mundo.

• Factura a una empresa en Barcelona: Es una exportación de servicios. La factura está exenta de IGIC. En este caso, al ser una operación B2B (empresa a empresa) dentro de España, se produce la inversión del sujeto pasivo. Esto significa que es la empresa de Barcelona la que debe autoliquidar el IVA correspondiente a ese servicio en sus declaraciones.
• Factura a una startup en Estados Unidos: Es una exportación de servicios a un tercer país. La operación está exenta de IGIC. La factura se emite sin impuestos españoles y no suele estar sujeta a impuestos en destino, aunque depende de la legislación del estado específico del cliente.

Errores comunes que cuestan dinero La complejidad de estas reglas a menudo conduce a equivocaciones. Estos son los errores más frecuentes que debes evitar a toda costa:

• Aplicar IGIC a una exportación: Facturar con IGIC a un cliente de la península es un error grave. Le estarías cobrando un impuesto que no corresponde y tú tendrías que ingresarlo en la ATC, complicando la contabilidad de ambas partes.
• Olvidar el DUA de importación: No presupuestar el IGIC y los costes de gestión del DUA al comprar a un proveedor peninsular puede descuadrar tus márgenes. Ese 7% de IGIC sobre el valor de la mercancía es un coste que debes prever.
• Confundir exento con no sujeto: Una venta exenta de IGIC (como una exportación) debe registrarse en tu contabilidad y declararse informativamente en los modelos fiscales. Una operación no sujeta, en cambio, está fuera del ámbito de aplicación del impuesto y no se declara.
• No repercutir la AIEM: Además del IGIC, algunas mercancías importadas están sujetas al AIEM (Arbitrio sobre Importaciones y Entregas de Mercancías en las Islas Canarias), un impuesto para proteger la producción local. Desconocerlo puede llevar a costes inesperados.

Cómo Frihet Simplifica la Gestión de IGIC e IVA Automáticamente

La gestión fiscal en Canarias es un laberinto de tipos impositivos, modelos tributarios y reglas de comercio exterior. Intentar navegar esta complejidad con hojas de cálculo y facturación manual no solo consume un tiempo valioso, sino que multiplica el riesgo de cometer errores costosos. Frihet está diseñado precisamente para eliminar esta carga, automatizando la fiscalidad para que puedas centrarte en hacer crecer tu negocio.

Todo empieza con una configuración fiscal inteligente. Al dar de alta tu empresa en Frihet, simplemente indicas que tu sede fiscal está en las Islas Canarias. A partir de ese momento, nuestra plataforma aplica la lógica del IGIC a toda tu operativa. Cuando creas una factura, el sistema detecta la ubicación de tu cliente y propone la configuración fiscal correcta: aplica el 7% de IGIC para un cliente en La Gomera, marca la exención por exportación para uno en Valencia y gestiona las operaciones intracomunitarias para uno en París. Se acabaron las dudas y las consultas a normativas.

La visibilidad es poder, especialmente en materia de impuestos. El dashboard financiero de Frihet te ofrece una visión de tu tesorería en tiempo real, incluyendo una previsión clara de tu próxima liquidación de IGIC. De un vistazo, puedes ver cuánto IGIC has repercutido en tus ventas y cuánto has soportado en tus gastos. Esta previsión te permite planificar tu flujo de caja y evitar las sorpresas desagradables al final del trimestre. Sabrás exactamente cuánto dinero debes reservar para tus obligaciones con la Agencia Tributaria Canaria.

Finalmente, Frihet está construido para la escalabilidad global. Operar desde Canarias es una ventaja competitiva, y tu software de gestión no debe ser un freno para expandirte. Con Frihet, puedes vender desde el archipiélago a cualquier parte del mundo sin ahogarte en burocracia. La plataforma no solo gestiona el IGIC, sino que está preparada para manejar el IVA intracomunitario, las normativas de venta a distancia, y te permite facturar en más de 40 divisas distintas. Tu negocio puede crecer sin límites, con la confianza de que tu facturación y fiscalidad están siempre bajo control, automatizadas y conformes a la ley.

Preguntas frecuentes

¿Un autónomo en Canarias tiene que declarar IVA?

No. Un autónomo o empresa con sede fiscal en Canarias no declara IVA. Su impuesto indirecto de referencia es el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario), y sus obligaciones tributarias, como las declaraciones trimestrales, se presentan ante la Agencia Tributaria Canaria, no la AEAT.

¿Qué tipo de IGIC se aplica a los servicios profesionales en 2026?

En 2026, a la mayoría de los servicios profesionales (consultoría, diseño, marketing, etc.) prestados a clientes dentro de Canarias se les aplica el tipo general de IGIC, que es del 7%. Si el servicio se presta a un cliente fuera de Canarias, se considera una exportación y está exento de IGIC.

¿Cómo facturo desde la península a un cliente en Canarias?

Una venta desde la península a Canarias se considera una exportación exenta de IVA. Debes emitir una factura sin IVA, indicando en la misma la base legal de la exención. Tu cliente en Canarias será responsable de liquidar el IGIC correspondiente a través del DUA de importación al recibir la mercancía.

Si compro online a una tienda de la península, ¿pago IVA o IGIC?

No pagarás el IVA del 21% que se muestra en la web de la tienda. Al introducir tu dirección de envío en Canarias, la tienda debería eliminar el IVA de la transacción. Sin embargo, al llegar el paquete a Canarias, tendrás que pagar el IGIC correspondiente (normalmente el 7%) más los gastos de gestión del DUA para poder recibirlo.