¿Puedo deducirme el alquiler si trabajo desde casa?

Sí, parcialmente. Puedes deducir el porcentaje de tu vivienda que uses como oficina (normalmente entre el 20% y el 30%), incrementado en un 30%. Necesitas declarar esa parte ante Hacienda mediante el modelo 036/037. El IVA del alquiler no es deducible si es vivienda habitual.

¿Las comidas con clientes son deducibles?

Las comidas directamente relacionadas con la actividad sí son deducibles en IRPF, pero no tienen deducción de IVA si no hay factura a tu nombre con tu NIF. El límite diario para dietas es de 26,67 EUR en España y 48,08 EUR en el extranjero. Necesitas justificar la vinculación con tu actividad.

¿Puedo deducirme el coche como autónomo?

En IRPF, solo si lo usas exclusivamente para la actividad (comerciales, transportistas, repartidores). Para uso mixto, Hacienda rechaza la deducción en IRPF. En IVA puedes deducir el 50% si demuestras uso profesional parcial, pero el criterio es restrictivo.

¿Los gastos de formación son deducibles?

Sí, siempre que estén relacionados con tu actividad profesional. Cursos, conferencias, libros técnicos y suscripciones profesionales son deducibles al 100% en IRPF e IVA.

¿Qué pasa si deduzco un gasto que Hacienda no acepta?

Hacienda puede requerir justificación. Si el gasto no cumple los requisitos (vinculación, justificación, registro), te harán pagar la cuota no deducida más intereses de demora. En casos de infracción grave, puede haber sanción del 50% al 150% de la cuota.

Gastos Deducibles para Autónomos en 2026

Cada gasto que no deduces es dinero que regalas a Hacienda. Y la mayoría de autónomos en España deja entre 1.000 y 5.000 EUR al año sobre la mesa por no saber qué puede deducirse, por no pedir factura o por no registrar el gasto a tiempo.

Esta guía cubre todos los gastos deducibles para autónomos en 2026, con las condiciones exactas que Hacienda exige para aceptarlos. Sin zonas grises ni "depende de tu gestor".

Las 3 reglas de oro de la deducción

Para que un gasto sea deducible en IRPF necesita cumplir tres condiciones simultáneamente:

Vinculación: El gasto debe estar relacionado con tu actividad profesional
Justificación: Necesitas factura completa (con tu NIF, no un ticket genérico)
Registro: El gasto debe estar contabilizado en tu libro de gastos

Si falla una de las tres, el gasto no es deducible. Da igual que sea legítimo. Da igual que tengas el ticket. Si no tienes factura con tu NIF y no está registrado, Hacienda lo rechaza.

Un ticket de supermercado no es una factura. Para que un gasto sea deducible necesitas una factura completa con: nombre y NIF del emisor, tu nombre y NIF, fecha, concepto detallado, base imponible, IVA e importe total. Pide siempre factura, no ticket.

Gastos 100% deducibles (sin discusión)

Estos gastos son deducibles al 100% en IRPF y su IVA es recuperable. Hacienda no los cuestiona si tienes la factura:

Alquiler de oficina o coworking

Si trabajas en un local, oficina o coworking, el alquiler es deducible al 100%. El IVA del alquiler de local comercial (21%) también es deducible.

Suministros del local

Electricidad, agua, internet y teléfono del lugar de trabajo. Si es un local exclusivo para tu actividad, 100% deducible.

Material y equipamiento

Ordenadores, impresoras, mobiliario de oficina, software, suscripciones profesionales. Todo lo que uses para trabajar y esté facturado a tu nombre.

Si el bien cuesta menos de 300 EUR: gasto directo del ejercicio
Si cuesta más de 300 EUR: se amortiza (porcentaje anual según tablas de Hacienda)

Seguros profesionales

Seguro de responsabilidad civil, seguro del local, seguro de equipo informático. Deducibles al 100%.

Servicios profesionales

Gestoría, abogados, asesores fiscales, diseñadores, programadores, consultores. Cualquier servicio profesional facturado para tu actividad.

Cuota de autónomos

Tu cuota mensual a la Seguridad Social es deducible al 100% en IRPF. No tiene IVA, pero reduce tu base imponible directamente.

Software y suscripciones

ERP, CRM, herramientas de productividad, almacenamiento en la nube, dominios, hosting. Todo facturado a tu nombre y usado para la actividad.

Formación relacionada

Cursos, conferencias, workshops, libros técnicos, certificaciones. Si están vinculados a tu actividad profesional, son deducibles en IRPF e IVA.

Gastos parcialmente deducibles (con condiciones)

Aquí es donde la mayoría de autónomos pierden dinero o se arriesgan. Estos gastos son deducibles, pero con límites y condiciones específicas.

Vivienda habitual (si trabajas desde casa)

Si usas parte de tu vivienda como oficina, puedes deducir un porcentaje de los gastos:

Declarar el porcentaje de uso profesional ante Hacienda (modelo 036/037). Lo habitual es entre el 20% y el 30% de la superficie.
Aplicar el 30% adicional sobre ese porcentaje para suministros (electricidad, agua, internet, gas).

Ejemplo: Tu piso mide 80 m² y usas una habitación de 16 m² como oficina (20%). Tu factura de electricidad es 100 EUR/mes. Porción deducible: 20% × 100 = 20 EUR. Con el 30% adicional para suministros: 20 × 1,30 = 26 EUR/mes deducibles.

El IVA de los suministros de vivienda habitual NO es deducible. Solo la cuota en IRPF. Para deducir IVA de suministros necesitas un local exclusivo para la actividad.

Vehículo

El coche es el gasto más conflictivo para autónomos. Las reglas:

En IRPF: Solo es deducible al 100% si el vehículo se usa exclusivamente para la actividad. Esto aplica a: agentes comerciales, transportistas, taxistas, repartidores, autoescuelas. Si eres consultor y usas el coche para ir a reuniones y también para el fin de semana, Hacienda no acepta la deducción en IRPF.

En IVA: Puedes deducir el 50% del IVA si demuestras uso profesional. Pero Hacienda es muy restrictiva y en inspección suele pedir pruebas de uso profesional (agenda de reuniones, facturas de peajes en ruta comercial, etc.).

Gasolina, seguros, aparcamiento, peajes: Mismas reglas que el vehículo. Si no puedes deducir el coche, tampoco puedes deducir los gastos asociados.

Comidas y dietas

Las comidas relacionadas con la actividad son deducibles en IRPF con límites diarios:

España: 26,67 EUR/día
Extranjero: 48,08 EUR/día
Pernocta en España: 53,34 EUR/día
Pernocta en extranjero: 91,35 EUR/día

Necesitas factura (no ticket) y justificación de que la comida está vinculada a tu actividad (reunión con cliente, viaje de trabajo, etc.).

El IVA de restaurantes es deducible si tienes factura completa con tu NIF. Un ticket de caja sin tus datos no permite la deducción de IVA.

Teléfono móvil

Si usas el mismo teléfono para trabajo y uso personal, puedes deducir el 50% del gasto. Si tienes una línea exclusiva para el negocio, el 100%.

Gastos de difícil justificación

La ley permite deducir un porcentaje adicional en concepto de "gastos de difícil justificación" para cubrir pequeños gastos que no pueden documentarse con factura:

Estimación directa simplificada: 7% del rendimiento neto, máximo 2.000 EUR/año
Estimación directa normal: 5% del rendimiento neto

Este porcentaje se aplica automáticamente al calcular el IRPF. No necesitas justificar estos gastos con facturas. Pero solo funciona si estás en estimación directa simplificada (la gran mayoría de autónomos).

Si tus gastos reales de difícil justificación superan el 7% del rendimiento neto, puede interesarte pasar a estimación directa normal y deducir los gastos reales. Consulta con tu gestor antes de hacer el cambio, porque pierdes la reducción automática.

Los 5 errores más caros en gastos

1. No pedir factura. Un ticket no es una factura. Cada vez que pagas algo sin pedir factura con tu NIF, pierdes la deducción. Forma el hábito: siempre factura, nunca ticket.

2. No registrar gastos al momento. El ticket se pierde, la factura se olvida, el gasto no se contabiliza. Cuando llega el trimestre, faltan cientos de euros en deducciones. Usa un sistema con OCR que registre gastos al momento.

3. Deducir el coche sin cumplir los requisitos. Es la inspección más habitual. Si no eres agente comercial, transportista o similar, Hacienda rechazará la deducción del vehículo en IRPF. Y te pedirá la cuota no deducida más intereses.

4. Mezclar gastos personales y profesionales. Una cuenta bancaria para todo. Un teléfono para todo. Un ordenador para todo. Cuando Hacienda pide justificación, no puedes demostrar qué es profesional y qué es personal. Separa cuentas y dispositivos.

5. No declarar el porcentaje de vivienda. Si trabajas desde casa y no has declarado el porcentaje de uso profesional en el 036/037, no puedes deducir los gastos de vivienda. Es un trámite que se hace una vez y te da derecho a deducir suministros durante años.

Cuánto puedes ahorrarte

Un autónomo con ingresos de 40.000 EUR/año y gastos deducibles correctamente registrados puede ahorrar entre 2.000 y 6.000 EUR anuales en IRPF, dependiendo de su tipo marginal y del volumen de gastos.

Gastos deducibles	IRPF estimado (30%)	Ahorro vs no deducir
3.000 EUR	Ahorro: 900 EUR	900 EUR/año
6.000 EUR	Ahorro: 1.800 EUR	1.800 EUR/año
10.000 EUR	Ahorro: 3.000 EUR	3.000 EUR/año
15.000 EUR	Ahorro: 4.500 EUR	4.500 EUR/año

A eso suma el IVA recuperado. Si tienes 8.000 EUR en gastos con 21% de IVA, recuperas 1.680 EUR en IVA soportado que descuentas del IVA que debes a Hacienda cada trimestre.

Cómo Frihet facilita la gestión de gastos

Frihet está diseñado para que registrar gastos sea inmediato:

OCR automático: Escanea un ticket o factura con el móvil y Frihet extrae los datos automáticamente (importe, fecha, proveedor, IVA)
Categorización inteligente: Los gastos se clasifican por tipo fiscal (100% deducible, parcialmente deducible, no deducible)
Dashboard de gastos: Ves en tiempo real cuánto has gastado, cuánto es deducible y cuánto IVA llevas soportado
Cálculo automático del 303: Frihet pre-calcula tus datos del Modelo 303, incluyendo el IVA soportado de tus gastos

El plan gratuito incluye OCR y gestión de gastos. No es una función de pago. Porque un autónomo que no registra sus gastos correctamente está pagando de más a Hacienda, y eso no debería depender de si pagas o no por un software.