税務インテリジェンス：あなたの代わりに考えるERP

スペインの税務ルールの複雑さを考えてみましょう。

同じサービスを提供していても：

• マドリードのクライアント → IVA 21%
• カナリア諸島のクライアント → IGIC 7%
• フランスの企業クライアント → IVA 0%（逆課税）
• フランスの個人クライアント → フランスのVAT率（20%）を適用（OSSの場合）
• EU域外のクライアント → IVA 0%（輸出免税）

これらの区別を毎回手動で行うと：

1. 時間がかかる
2. ミスが生じる
3. ミスが税務問題につながる

Frihetの税務インテリジェンスは、このすべてを自動化します。

スペインの税務ランドスケープ

IVA（Impuesto sobre el Valor Añadido）

スペイン本土とバレアレス諸島に適用される付加価値税：

IGIC（Impuesto General Indirecto Canario）

カナリア諸島（グランカナリア、テネリフェ等）に適用：

カナリア諸島のクライアントへの請求書には、IVAではなくIGICを使用する必要があります。これはよく忘れられるルールです。

IVA免税取引

以下のケースではIVAは課されません：

輸出免税：

• EU域外の顧客へのサービス提供
• EU域外への商品輸出

EU内逆課税（Inversión del sujeto pasivo）：

• EU内の別の国のVAT登録事業者への請求
• 受取人がVATを自国で申告する

特定の免税サービス：

• 医療・歯科サービス
• 正規の教育
• 金融・保険

Frihetの税務インテリジェンスがどう機能するか

クライアントプロファイルの利用

Frihetはクライアントを作成するときに重要な情報を収集します：

• 住所（特に郵便番号）： カナリア諸島か本土かを判断
• 税番号（NIF/CIF/VAT番号）： B2B/B2Cを判断
• 国： EU内か域外かを判断
• クライアント種別： 個人か法人か

これらの情報から、請求書を作成するたびに自動的に正しい税率を選択します。

自動判定フロー

クライアントの住所を確認
  ↓
カナリア諸島？
  ├─ はい → IGIC（7%/3%/0%）を適用
  └─ いいえ
       ↓
    スペイン本土/バレアレス？
      ├─ はい → IVA（21%/10%/4%）を適用
      └─ いいえ
           ↓
        EU内？
          ├─ はい、かつVAT番号あり → 逆課税（0%）を適用
          ├─ はい、VATなし（個人） → 顧客国のVAT率を適用（OSS）
          └─ いいえ（EU域外） → 輸出免税（0%）を適用

税率のオーバーライド

自動適用された税率を手動で変更することも可能です。ただし、変更理由を記録することを推奨します（税務調査への備えとして）。

実際の節約効果

中規模の自営業者（月50件の請求書）での税務インテリジェンスの効果：

以前（手動）：

• 各請求書で税率を手動選択：1〜2分
• 月50件：50〜100分（税率選択のみ）
• エラー率：約3〜5%（月2〜3件の誤った税率適用）

Frihetの税務インテリジェンス後：

• 税率は自動適用：0分
• エラー率：<0.1%（自動化による）

時間節約：月50〜100分 + エラー修正コスト削減

財務的な影響：

誤った税率の適用は単なる時間の問題だけではありません：

• IVAを過少申告 → 税務調査・罰金リスク
• IVAを過剰請求 → クライアントへの返金と関係悪化

正確な税務処理は財務上のリスクを管理することでもあります。

モデル303との連携

Frihetの税務インテリジェンスは請求書作成だけでなく、税務申告の準備まで連携しています：

各請求書が正しく分類されているため：

• IVA repercutido（課税売上のIVA）は自動集計
• IVA soportado（課税仕入のIVA）は経費から自動集計
• モデル303の各欄は自動的に計算

四半期末の税申告準備が、データ収集と計算から「確認と提出」だけに変わります。