IGIC vs IVA Canarische Eilanden 2026: De Fiscale Gids voor jouw Bedrijf

Wat is de IGIC en waarom betaal je geen IVA op de Canarische Eilanden?

Als je opereert of van plan bent te opereren op de Canarische Eilanden, is de eerste fiscale afkorting die je moet beheersen niet IVA, maar IGIC. De Impuesto General Indirecto Canario (Canarische Algemene Indirecte Belasting) is de belasting die de consumptie van goederen en diensten op de archipel belast. In tegenstelling tot de IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido, Belasting over de Toegevoegde Waarde) die wordt toegepast op het vasteland en de Balearen, is de IGIC het centrale onderdeel van het Canarische belastingstelsel. Het begrijpen van dit verschil is niet slechts een regionale nuance; het is de sleutel tot de levensvatbaarheid en concurrentiepositie van je bedrijf.

Het bestaan van de IGIC is gebaseerd op het Economische en Fiscale Regime (REF) van de Canarische Eilanden. Dit wettelijke kader, erkend door Spanje en de Europese Unie, heeft historische wortels die teruggaan tot de oude vrijhavens van de 19e eeuw. Het doel is het compenseren van de structurele nadelen van de eilandligging en de afgelegenheid, zoals hogere transportkosten en de afhankelijkheid van import. Als ultraperifeer gebied (RUP) van de EU genieten de Canarische Eilanden van deze fiscale autonomie om hun economische ontwikkeling te stimuleren en investeringen aan te trekken, waardoor een bedrijfsklimaat ontstaat met een aanzienlijk lagere indirecte belastingdruk dan in de rest van Spanje.

Een fundamenteel en vaak verwarrend verschil is het beheer. Terwijl de IVA wordt geïnd en beheerd door de Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT, Nationale Belastingdienst), is de IGIC een staatsbelasting waarvan het beheer volledig is overgedragen aan de Autonome Gemeenschap van de Canarische Eilanden, via de Agencia Tributaria Canaria (ATC, Canarische Belastingdienst). Dit betekent dat al je fiscale verplichtingen met betrekking tot deze belasting —kwartaalaangiften, jaaroverzichten en eventuele inspecties— op autonoom niveau worden beheerd. Deze administratieve scheiding is cruciaal en vereist dat bedrijven de juiste communicatiekanalen en -modellen voor elke belasting duidelijk hebben.

Dit gedifferentieerde systeem beïnvloedt niet alleen de uiteindelijke prijzen voor de consument, maar de hele toeleveringsketen. Voor een Canarisch bedrijf betekent dit dat aankopen bij leveranciers op het vasteland als import worden beschouwd, en verkopen aan klanten op het vasteland als export. Deze dynamiek introduceert concepten zoals het Documento Único Administrativo (DUA, Enig Administratief Document), die onbestaand zijn bij commerciële transacties binnen het vasteland. Het beheersen van deze regels is essentieel om boetes te voorkomen en je cashflow te optimaliseren.

IGIC-tarieven vs IVA-tarieven: Vergelijking 2026

Het meest zichtbare concurrentievoordeel van het Canarische belastingstelsel ligt in zijn belastingtarieven. In 2026 blijft de structuur van de IGIC een significant lagere indirecte belastingdruk bieden dan de IVA op het vasteland. Het gedetailleerd kennen van elk tarief is cruciaal om het juiste tarief op je facturen toe te passen en fouten te voorkomen die kunnen leiden tot inspecties en boetes. Het verschil tussen het toepassen van 3% en 7% lijkt misschien klein, maar opgeteld over honderden transacties heeft het directe invloed op je winstmarge.

De geldende IGIC-tarieven zijn gestructureerd om essentiële goederen en strategische sectoren te bevoordelen, terwijl luxeartikelen zwaarder worden belast. De structuur is gedetailleerder dan die van de IVA, wat speciale aandacht vereist bij de categorisering van producten en diensten. De belangrijkste tarieven zijn:

• Nultarief (0%): Van toepassing op essentiële goederen en diensten zoals water, bepaalde onbewerkte levensmiddelen, boeken, kranten en de levering van sociale woningen.
• Verlaagd tarief (3%): Belast belangrijke sectoren voor de Canarische economie, zoals mijnbouw, de chemische industrie, de textielsector en hout. Het is ook van toepassing op landvervoer en autoreparatie.
• Algemeen tarief (7%): Dit is het standaardtarief voor de meeste producten en diensten die niet in de andere categorieën vallen. Het is het equivalent van 21% IVA, maar drie keer lager.
• Verhoogd tarief (9,5%): Van toepassing op de import of levering van bepaalde voertuigen en transportmiddelen.
• Super-verhoogd tarief (15%): Gereserveerd voor artikelen die als luxe worden beschouwd, zoals sigaren met een prijs van meer dan 1,8 euro per stuk, sieraden, bont en patronen.
• Speciale tarieven: Zoals 20% voor de productie van tabaksproducten (behalve sigaren).

De vergelijking met de IVA op het Spaanse vasteland en de Balearen is overtuigend en toont de aantrekkelijkheid van opereren vanuit de Canarische Eilanden. Hetzelfde product of dezelfde dienst heeft een zeer verschillende belastingdruk, afhankelijk van waar het wordt geconsumeerd.

Concept	IGIC-tarief op de Canarische Eilanden (2026)	IVA-tarief op het vasteland en de Balearen (2026)
Algemeen tarief (meeste diensten en producten)	7%	21%
Horecadiensten, toegang tot evenementen	7% (Algemeen)	10% (Verlaagd)
Essentiële goederen (brood, melk, fruit)	0% (Nul)	4% (Superverlaagd)
Luxeartikelen	15% (Super-verhoogd)	21% (Algemeen)

Het beheren van deze diversiteit aan tarieven kan complex zijn, vooral voor bedrijven met een uitgebreid assortiment of die aan meerdere rechtsgebieden verkopen. Een fout in de configuratie van je e-commerce of in je facturatiesoftware kan ertoe leiden dat je een verkeerde belasting int en aangeeft. Platformen zoals Frihet elimineren dit risico volledig. Door je bedrijf op de Canarische Eilanden te configureren, past het systeem automatisch het juiste IGIC-tarief toe op elke product- of servicelijn in je facturen, waardoor naleving zonder handmatige inspanning wordt gewaarborgd. Dit beschermt je tegen de 5 facturatiefouten die bedrijven het meeste geld kosten en geeft je de gemoedsrust dat je fiscaliteit altijd onder controle is.

Factureren met IGIC: Regels voor transacties binnen en buiten de Canarische Eilanden

Weten welke belasting je op een factuur moet toepassen, is de dagelijkse praktijk van elk bedrijf. Op de Canarische Eilanden hangt deze beslissing af van een belangrijke factor: de locatie van je klant. De regels veranderen drastisch als de transactie intern is (binnen de archipel) of als het gaat om een verplaatsing van goederen of diensten naar het vasteland, Europa of de rest van de wereld. Het begrijpen van deze logica is onontbeerlijk voor een correct fiscaal beheer.

Voor binnenlandse transacties, dat wil zeggen, wanneer je een product verkoopt of een dienst verleent aan een klant (zowel bedrijf als particulier) die zich op een van de Canarische Eilanden bevindt, is de regel eenvoudig: je moet het corresponderende IGIC-tarief doorberekenen. Je factuur moet de belastbare grondslag, het toegepaste IGIC-tarief en het resulterende bedrag uitsplitsen. Er is geen verschil of je klant op Tenerife is en jij op Gran Canaria; voor fiscale doeleinden is het een binnenlandse Canarische transactie.

Wanneer je verkoopt aan klanten buiten de Canarische Eilanden —hetzij op het vasteland, de Balearen, Ceuta, Melilla, een ander EU-land of een derde land— wordt de transactie beschouwd als een export. Export is vrijgesteld van IGIC. Dit betekent dat je factuur zonder deze belasting wordt opgesteld. Het is cruciaal om op de factuur aan te geven dat het gaat om een ‹Van IGIC vrijgestelde transactie wegens export› volgens het betreffende wetsartikel. Echter, ‹vrijgesteld van IGIC› betekent niet dat de transactie niet belast wordt. Over het algemeen wordt de belasting afgerekend op de eindbestemming. Als je bijvoorbeeld een product verkoopt aan Madrid, zal je klant op het vasteland waarschijnlijk de corresponderende IVA op de import moeten afrekenen.

Het omgekeerde scenario, aankopen van het vasteland of het buitenland, wordt beschouwd als een import. Wanneer je Canarische bedrijf goederen koopt van een leverancier uit Barcelona, komt de factuur die je ontvangt zonder IVA (het is een vrijgestelde transactie voor je leverancier). Maar bij aankomst van de goederen bij de Canarische douane, moet de corresponderende IGIC worden afgerekend. Deze procedure wordt afgehandeld via het Documento Único Administrativo (DUA). Over het algemeen zorgt het transportbedrijf of een douaneagent voor de afhandeling van dit document en berekent je de kosten van de import IGIC samen met hun honorarium door. Deze op de import betaalde IGIC is in de meeste gevallen aftrekbaar in je kwartaalaangiften.

Deze driedelige onderscheiding (binnenlandse transacties, export en import) definieert de gehele fiscale operatie. Software voor bedrijfsbeheer die is voorbereid op de Canarische markt, zoals Frihet, is essentieel. Frihet identificeert automatisch het type transactie op basis van het fiscale adres van je klant en genereert facturen die voldoen aan de regelgeving, door ofwel de juiste IGIC toe te passen voor een lokale klant of de juiste vrijstelling aan te geven voor een export. Dit automatiseert een van de meest foutgevoelige taken in het beheer van een Canarisch bedrijf.

IGIC voor Zelfstandigen en Bedrijven: Belangrijke Fiscale Verplichtingen

Opereren op de Canarische Eilanden betekent het voldoen aan een reeks specifieke fiscale verplichtingen bij de Canarische Belastingdienst. Het kennen van de belastingformulieren en speciale regimes is net zo belangrijk als het correct toepassen van de IGIC-tarieven. Het verwaarlozen van deze aangiften kan leiden tot boetes en vertragingsrente die de financiële gezondheid van je bedrijf aantasten.

De twee belangrijkste IGIC-aangiften zijn model 420 en model 425. Model 420 is de driemaandelijkse (of maandelijkse voor grote bedrijven) zelfaanslag van de IGIC. Hierin declareer je zowel de IGIC die je op je verkoopfacturen hebt doorberekend als de IGIC die je op je inkoopfacturen en aftrekbare kosten hebt betaald. Het verschil tussen beide bepaalt of je moet betalen of terugkrijgt. Model 425 is daarentegen de jaaroverzicht. Het is een informatieve aangifte die alle gedurende het jaar uitgevoerde transacties consolideert en moet overeenkomen met de som van de vier driemaandelijkse model 420-aangiften.

Voor zelfstandigen en kleine ondernemers bestaat er een alternatief dat het beheer enorm vereenvoudigt: het Régimen Especial del Pequeño Empresario y Profesional (REPEP), oftewel het speciale regime voor kleine ondernemers en professionals. Natuurlijke personen wiens jaarlijkse omzet niet meer dan 30.000 euro bedraagt, kunnen hiervan gebruikmaken. Het belangrijkste voordeel is dat ze geen driemaandelijkse model 420 hoeven in te dienen en geen IGIC op hun facturen hoeven door te berekenen. In ruil daarvoor kunnen ze de IGIC die ze op hun aankopen betalen niet aftrekken. Dit regime is ideaal voor freelancers of kleine bedrijven met weinig kosten, omdat het een groot deel van de bureaucratische last wegneemt. Echter, als je activiteit aanzienlijke investeringen of kosten met zich meebrengt, kan het rendabeler zijn om in het algemene regime te blijven om die bedragen te kunnen aftrekken.

Het handmatig voorbereiden van deze modellen is omslachtig en risicovol. Een simpele transcriptiefout kan een hele aangifte verstoren. Hier wordt automatisering een strategische bondgenoot. Frihet registreert elke verkoop en elke uitgave, en classificeert automatisch de doorberekende en betaalde IGIC. Aan het einde van het kwartaal genereert het platform een concept van model 420 met alle gegevens klaar om te worden ingediend bij de elektronische zetel van de Canarische Belastingdienst. Dit transformeert een proces van uren in een taak van minuten, waardoor je tijd vrijmaakt en je een betere schatting van je kwartaalbelastingen krijgt.

Praktijkgevallen: E-commerce, Digitale Diensten en Te Vermijden Fouten

Fiscale theorie komt tot leven wanneer deze wordt toegepast op reële situaties. Het analyseren van praktijkgevallen is de beste manier om de concepten over IGIC vs IVA te consolideren en te begrijpen hoe ze je dagelijkse bedrijfsvoering beïnvloeden. Laten we enkele veelvoorkomende scenario›s voor bedrijven op de Canarische Eilanden bekijken.

Geval 1: Een mode-e-commerce in Tenerife Stel je voor dat je een online kledingwinkel hebt met fiscale zetel in Tenerife. Op een en dezelfde dag doe je drie verkopen van een T-shirt van €50 (belastbare grondslag):

1. Verkoop aan een klant in Las Palmas de Gran Canaria: Dit is een interne Canarische transactie. Je moet het algemene IGIC-tarief van 7% toepassen. De factuur bedraagt €50 (grondslag) + €3,50 (7% IGIC) = €53,50. Deze doorberekende IGIC van €3,50 moet je aangeven in je model 420.
2. Verkoop aan een klant in Madrid: Dit is een export naar het vasteland. De transactie is vrijgesteld van IGIC. Je factuur bedraagt €50. Je moet een wettelijke vermelding toevoegen ‹Van IGIC vrijgestelde transactie wegens export›. Bij aankomst van het pakket in Madrid kan het transportbedrijf de import DUA afhandelen en zal de eindklant de corresponderende 21% IVA betalen om het te ontvangen.
3. Verkoop aan een klant in Berlijn (Duitsland): Vergelijkbaar met het vorige geval, dit is een export naar een EU-land. De transactie is vrijgesteld van IGIC en de factuur wordt opgesteld voor €50. De belastingheffing zal worden geregeld volgens de intracommunautaire IVA-regelgeving. Als de klant een particulier is en je bedrijf de drempels voor afstandsverkopen overschrijdt, moet je mogelijk je registreren in het éénloketsysteem (OSS) om de Duitse IVA af te rekenen.

Geval 2: Een freelance digitale marketingconsultant in Fuerteventura Nu ben je een zzp›er die online adviesdiensten aanbiedt. Je klanten bevinden zich over de hele wereld.

• Factuur aan een bedrijf in Barcelona: Dit is een export van diensten. De factuur is vrijgesteld van IGIC. In dit geval, aangezien het een B2B-transactie (business-to-business) binnen Spanje is, vindt er een verlegging van de belastingplicht plaats. Dit betekent dat het bedrijf in Barcelona de corresponderende IVA voor die dienst moet aangeven in hun aangiften.
• Factuur aan een startup in de Verenigde Staten: Dit is een export van diensten naar een derde land. De transactie is vrijgesteld van IGIC. De factuur wordt opgesteld zonder Spaanse belastingen en is meestal niet onderworpen aan belastingen op de bestemming, hoewel dit afhangt van de wetgeving van de specifieke staat van de klant.

Veelvoorkomende fouten die geld kosten De complexiteit van deze regels leidt vaak tot vergissingen. Dit zijn de meest voorkomende fouten die je koste wat het kost moet vermijden:

• IGIC toepassen op een export: Factureren met IGIC aan een klant op het vasteland is een ernstige fout. Je zou een belasting innen die niet van toepassing is en je zou deze aan de ATC moeten afdragen, wat de boekhouding van beide partijen compliceert.
• De import DUA vergeten: Het niet begroten van de IGIC en de beheerkosten van de DUA bij aankoop van een leverancier op het vasteland kan je marges verstoren. Die 7% IGIC over de waarde van de goederen is een kostenpost die je moet voorzien.
• Vrijgesteld verwarren met niet-onderworpen: Een van IGIC vrijgestelde verkoop (zoals een export) moet in je boekhouding worden opgenomen en informatief worden aangegeven in de belastingmodellen. Een niet-onderworpen transactie valt daarentegen buiten het toepassingsgebied van de belasting en wordt niet aangegeven.
• De AIEM niet doorberekenen: Naast de IGIC zijn sommige geïmporteerde goederen onderworpen aan de AIEM (Arbitrio sobre Importaciones y Entregas de Mercancías en las Islas Canarias), een belasting ter bescherming van de lokale productie. Onwetendheid hiervan kan leiden tot onverwachte kosten.

Hoe Frihet het IGIC- en IVA-beheer automatisch vereenvoudigt

Fiscaal beheer op de Canarische Eilanden is een doolhof van belastingtarieven, belastingmodellen en regels voor buitenlandse handel. Proberen deze complexiteit te navigeren met spreadsheets en handmatige facturatie kost niet alleen kostbare tijd, maar vermenigvuldigt ook het risico op kostbare fouten. Frihet is precies ontworpen om deze last te elimineren, door de fiscaliteit te automatiseren zodat je je kunt richten op de groei van je bedrijf.

Alles begint met een intelligent fiscale configuratie. Bij het aanmelden van je bedrijf bij Frihet geef je eenvoudigweg aan dat je fiscale zetel zich op de Canarische Eilanden bevindt. Vanaf dat moment past ons platform de IGIC-logica toe op al je activiteiten. Wanneer je een factuur maakt, detecteert het systeem de locatie van je klant en stelt de juiste fiscale configuratie voor: het past 7% IGIC toe voor een klant op La Gomera, markeert de vrijstelling wegens export voor een klant in Valencia en beheert intracommunautaire transacties voor een klant in Parijs. Geen twijfel meer en geen noodzaak om regelgevingen te raadplegen.

Zichtbaarheid is macht, vooral op het gebied van belastingen. Het financiële dashboard van Frihet biedt je een realtime overzicht van je cashflow, inclusief een duidelijke prognose van je volgende IGIC-afrekening. In één oogopslag zie je hoeveel IGIC je op je verkopen hebt doorberekend en hoeveel je op je uitgaven hebt betaald. Deze prognose stelt je in staat je cashflow te plannen en onaangename verrassingen aan het einde van het kwartaal te voorkomen. Je weet precies hoeveel geld je moet reserveren voor je verplichtingen aan de Canarische Belastingdienst.

Tot slot is Frihet gebouwd voor wereldwijde schaalbaarheid. Opereren vanuit de archipel is een concurrentievoordeel, en je beheersoftware mag geen belemmering vormen voor expansie. Met Frihet kun je vanuit de archipel naar elke uithoek van de wereld verkopen zonder te verzanden in bureaucratie. Het platform beheert niet alleen de IGIC, maar is ook voorbereid op de afhandeling van intracommunautaire IVA, regels voor afstandsverkopen, en stelt je in staat om in meer dan 40 verschillende valuta›s te factureren. Je bedrijf kan onbeperkt groeien, met het vertrouwen dat je facturatie en fiscaliteit altijd onder controle zijn, geautomatiseerd en conform de wet.

Veelgestelde vragen

Moet een zzp›er op de Canarische Eilanden BTW aangeven?

Nee. Een zzp›er of bedrijf met fiscale zetel op de Canarische Eilanden geeft geen BTW aan. De indirecte referentiebelasting is de IGIC (Impuesto General Indirecto Canario), en de belastingverplichtingen, zoals kwartaalaangiften, worden ingediend bij de Canarische Belastingdienst, niet bij de AEAT.

Welk IGIC-tarief is van toepassing op professionele diensten in 2026?

In 2026 is op de meeste professionele diensten (advies, ontwerp, marketing, etc.) die aan klanten binnen de Canarische Eilanden worden geleverd, het algemene IGIC-tarief van toepassing, namelijk 7%. Als de dienst wordt geleverd aan een klant buiten de Canarische Eilanden, wordt dit beschouwd als een export en is het vrijgesteld van IGIC.

Hoe factureer ik vanuit het vasteland aan een klant op de Canarische Eilanden?

Een verkoop van het vasteland naar de Canarische Eilanden wordt beschouwd als een BTW-vrije export. Je moet een factuur zonder BTW uitreiken, met vermelding van de wettelijke basis voor de vrijstelling. Je klant op de Canarische Eilanden is verantwoordelijk voor het afrekenen van de corresponderende IGIC via de import DUA bij ontvangst van de goederen.

Als ik online koop bij een winkel op het vasteland, betaal ik dan BTW of IGIC?

Je betaalt niet de 21% BTW die op de website van de winkel wordt weergegeven. Bij het invoeren van je verzendadres op de Canarische Eilanden, zou de winkel de BTW van de transactie moeten verwijderen. Echter, wanneer het pakket op de Canarische Eilanden aankomt, moet je de corresponderende IGIC (normaal 7%) plus de DUA-administratiekosten betalen om het te kunnen ontvangen.