Inteligența Fiscală: ERP-ul Care Gândește Fiscal în Locul Tău
Cum un ERP cu inteligență fiscală aplică automat cotele corecte de TVA, IGIC sau exonerări în funcție de clientul și zona fiscală. Fără erori, fără verificări manuale.
Puncte cheie
- Un ERP cu inteligență fiscală detectează automat zona fiscală a clientului și aplică cota corectă: TVA, IGIC, inversare subiect pasiv sau exonerare
- Fiecare eroare fiscală pe o factură este o problemă potențială — fie pentru tine (subdeclarare), fie pentru client (imposibilitatea deducerii TVA)
- Inteligența fiscală nu este opțional când operezi cu clienți din zone fiscale diferite (Peninsulă, Canare, Insulele Baleare, UE, non-UE)
Conținut
Fiscalitatea în Spania nu este simplă. Un liber profesionist care lucrează cu clienți din Peninsulă, Insulele Canare, alte state UE și clienți non-UE se confruntă cu minimum 4 regimuri fiscale diferite — uneori pe aceeași factură.
Greșelile sunt frecvente și costisitoare. Aplicarea TVA când ar trebui IGIC. Omiterea inversării subiectului pasiv pentru un client UE cu număr TVA. Aplicarea TVA pentru o prestare exonerată. Fiecare greșeală creează probleme — fie pentru tine, fie pentru client.
Un ERP cu inteligență fiscală elimină aceste erori prin automatizare completă.
Harta fiscală a Spaniei
Înainte de a înțelege ce face un sistem inteligent, trebuie să înțelegi cu ce lucrează:
Regimuri fiscale în Spania:
- IVA peninsular — rate 21%, 10%, 4%, 0% — se aplică pe Peninsulă și Insulele Baleare
- IGIC (Insulele Canare) — rate 7% (general), 3% (redus), 0%, 15% (sporit) — impozit local canarian, nu IVA
- IPSI (Ceuta și Melilla) — rate 0,5-10% — impozit local specific
- Inversare subiect pasiv (UE) — TVA 0% pentru servicii B2B intracomunitare
- Export non-UE — TVA/IGIC 0% pentru exporturi
Regulile de aplicare:
- Vânzător pe Peninsulă, cumpărător pe Peninsulă: IVA standard
- Vânzător pe Peninsulă, cumpărător în Canare: IGIC 0% (export insular) sau IVA (depinde de tipul de serviciu)
- Vânzător în Canare, cumpărător pe Peninsulă: IGIC 0%
- Vânzător în Spania, cumpărător UE cu TVA valid: inversare subiect pasiv (0%)
- Vânzător în Spania, cumpărător non-UE: exonerare export
Fiecare combinație are o regulă. Și regulile au excepții.
Ce face inteligența fiscală în Frihet
Frihet construiește un profil fiscal pentru fiecare client, bazat pe:
- Adresa de facturare — determina zona fiscală (Peninsulă, Canare, Ceuta, Melilla, UE, non-UE)
- Numărul de TVA/CIF — dacă este un număr UE valid, confirmă statusul B2B intracomunitare
- Tipul de entitate — persoană fizică, companie, liber profesionist
Când creezi o factură, sistemul determina automat:
Scenariul 1: Client pe Peninsulă
Aplică IVA la cota corespunzătoare serviciului tău (de obicei 21% pentru servicii profesionale, 10% pentru alte servicii specifice). Nu trebuie să selectezi nimic.
Scenariul 2: Client în Insulele Canare
Dacă ești pe Peninsulă: verifică dacă serviciul se prestează efectiv în Canare sau la distanță. Aplică regulile de localizar prestarea serviciului. Dacă ești în Canare: aplică IGIC la cota corespunzătoare.
Scenariul 3: Client UE cu număr TVA valid
Aplică inversarea subiectului pasiv: TVA 0% cu mențiunea legală obligatorie. Verifică validitatea numărului TVA prin VIES înainte de emitere.
Scenariul 4: Client non-UE (SUA, UK, etc.)
Aplică exonerarea de export: TVA 0% cu articolul legal corespunzător.
Scenariul 5: Client UE fără număr TVA (consumator final)
Aplică TVA din țara clientului (regim OSS) dacă depășești pragul de 10.000 EUR în vânzări B2C UE.
Alertele proactive
Inteligența fiscală nu este doar aplicare pasivă — include alerte active:
Număr TVA expirat sau invalid: când înregistrezi un număr TVA UE, Frihet îl validează prin VIES. Dacă nu este valid, ești alertat înainte de a emite factura.
Schimbare adresă client: dacă adresa unui client se schimbă dintr-o zonă fiscală în alta, Frihet te notifică și actualizează profilul fiscal.
Depășire prag OSS: când suma totală a vânzărilor B2C UE se apropie de pragul de 10.000 EUR, ești alertat cu timp suficient pentru a decide dacă te înregistrezi la OSS.
Inconsistență fiscală: dacă o factură are combinații neobișnuite (IGIC pe o factură cu adresă client peninsulară), sistemul semnalează pentru revizuire.
Raportarea fiscală automată
Cu inteligența fiscală activă, raportarea trimestrială devine confirmare, nu calcul:
Modelul 303: IVA colectat de la clienți peninsulari/balearici, IVA dedus din cheltuieli, diferența de plătit sau de recuperat.
Modelul 420 (Canare): IGIC colectat, IGIC dedus, diferența.
Raportul OSS: defalcarea vânzărilor B2C pe state UE, cu TVA-ul datorat per țară.
Declarația recapitulativă 349: suma operațiunilor intracomunitare (unde s-a aplicat inversare subiect pasiv) per client UE.
Toate acestea sunt generate automat din datele deja introduse în sistem. Nu re-calculezi nimic la final de trimestru.
Acest articol a fost util?
Întrebări frecvente
Ce este inteligența fiscală în contextul unui ERP?
Inteligența fiscală este capacitatea sistemului de a determina automat ce cotă de impozitare sau regim fiscal se aplică unei tranzacții specifice, fără intervenție manuală. Sistemul analizează: tipul de serviciu/bun, zona fiscală a vânzătorului, zona fiscală a cumpărătorului și tipul de tranzacție (B2B cu TVA, B2B fără TVA, B2C, export) și aplică regula corectă.
Ce se întâmplă dacă schimb adresa unui client care era pe Peninsulă în Insulele Canare?
Frihet detectează schimbarea și actualizează automat zona fiscală a clientului. Facturile viitoare vor aplica IGIC în loc de TVA. Facturile anterioare nu se modifică — sunt deja emise și imutabile. Sistemul te notifică de schimbare.
Cum gestionez un client din UE care nu are număr TVA valid?
Dacă un client din UE nu furnizează un număr TVA valid (sau nu are), tratamentul fiscal este ca B2C — aplici TVA spaniolic standard (sau IGIC dacă ești în Canare). Frihet marchează clientul cu alertă privind lipsa numărului TVA și îți sugerează să îl actualizezi.
