Selbstständigenbeitrag 2026: Stufen und Berechnung

Der Mindestbeitrag für Selbstständige im Jahr 2026 beträgt 205,88 €/Monat (Nettoeinnahmen ≤ 670 €, Mindestgrundlage 653,59 € × Gesamttyp 31,50 %) und der Höchstbeitrag mit obligatorischer Mindestgrundlage steigt auf 607,35 €/Monat (Nettoeinnahmen > 6.000 €, Mindestgrundlage 1.928,10 €). Zahlen und Stufen gemäß der Orden PJC/297/2026 vom 30. März (BOE-A-2026-7296), Art. 18, unter boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2026-7296.

Das System der Beitragserhebung nach tatsächlichen Einnahmen gilt seit 2023. Im Jahr 2026 wird die Beitragserhebung mit der Orden PJC/297/2026 aktualisiert, die die Stufen und Mindestgrundlagen von 2025 verlängert und die Höchstgrundlage auf 5.101,20 € anhebt, wobei der Gesamttyp von 31,50 % erhalten bleibt. Wenn Sie in Spanien selbstständig sind, erfahren Sie hier, was Sie zahlen und warum.

Die 15 Beitragsstufen im Jahr 2026

Das System teilt Ihre monatlichen Nettoeinnahmen in 15 Stufen ein: 3 aus der ermäßigten Tabelle (niedrigere Einnahmen) und 12 aus der allgemeinen Tabelle. Jede Stufe hat eine Mindest- und Höchstbeitragsgrundlage. Der Beitrag wird berechnet, indem der Gesamtbeitragstyp (31,50 %) auf die innerhalb Ihrer Stufe gewählte Grundlage angewendet wird. Alle folgenden Zahlen sind wörtlich aus Art. 18.1 der Orden PJC/297/2026 (BOE-A-2026-7296) übernommen.

Die Spalte „Beitrag ca.” entspricht Mindestgrundlage × 31,50 % (Formel einmal: beitrag = mindestgrundlage × 0,315). In Stufen mit fester Grundlage (Ermäß. 1 bis 3) können Sie keine andere Grundlage wählen. Ab der allgemeinen Stufe 1 können Sie eine beliebige Grundlage zwischen Mindest- und Höchstwert Ihrer Stufe wählen. Die Beitragsobergrenze beträgt 5.101,20 €/Monat für alle Grundlagen (Art. 18.1 der Orden PJC/297/2026).

Was sich gegenüber 2025 geändert hat

Was ändert sich 2026: Die Mindestgrundlagen der 15 Stufen bleiben gegenüber 2025 gleich (verlängerte Tabellen); was sich ändert, ist die Höchstgrundlage. Die ersten beiden Punkte vergleichen mit 2024, dem letzten Jahr mit unterschiedlichen Tabellen:

1. Gegenüber 2024 sinken die Mindestgrundlagen der ermäßigten Tabelle. Die ermäßigte Stufe 1 senkt ihre Mindestgrundlage von 735,29 € (2024) → 653,59 € (2025 und 2026). Die Stufe 2 sinkt von 816,99 € → 718,95 €. Die Stufe 3 sinkt von 872,55 € → 849,67 €. Dadurch sinkt der obligatorische Mindestbeitrag der Stufe 1 auf 205,88 €/Monat, im Einklang mit dem Ziel der Regierung, den Beginn der Tätigkeit zu erleichtern.

2. Gegenüber 2024 steigen die Mindestgrundlagen der allgemeinen Tabelle in den oberen Stufen. Die Stufen 4 bis 12 erhöhen ihre Mindestgrundlagen gegenüber 2024 (zum Beispiel Stufe 4: 1.045,75 € → 1.143,79 €; Stufe 8: 1.176,47 € → 1.437,91 €; Stufe 12: 1.732,03 € → 1.928,10 €). Die Regierung erhöht diese Grundlagen schrittweise, um sie an die tatsächliche Beitragserhebung des allgemeinen Regimes heranzuführen, innerhalb des im Real Decreto-ley 13/2022 vorgesehenen Übergangszeitraums 2023-2032.

3. Gegenüber 2025 steigt die absolute Höchstgrundlage auf 5.101,20 €/Monat (Art. 18.1 der Orden PJC/297/2026), von 4.909,50 €/Monat im Jahr 2025. Die allgemeinen Stufen 11 und 12 sehen damit ihre Höchstgrundlage bis zu dieser neuen Obergrenze erweitert.

Gesamtbeitragstyp: 31,50 %

Der Gesamttyp auf die Beitragsgrundlage beträgt 31,50 %, die Summe aus fünf Konzepten. Die ersten drei stehen in Art. 18.2 der Orden PJC/297/2026 (BOE-A-2026-7296):

Beitragsformel, einmal: monatlicher_beitrag = beitragsgrundlage × 0,3150. Verifiziertes Beispiel: ermäßigte Stufe 1 mit Mindestgrundlage 653,59 € × 31,50 % = 205,88 €/Monat.

Wie Sie Ihre Nettoeinnahmen berechnen

Dies ist der Schritt, der die größte Verwirrung stiftet. Ihre Nettoeinnahmen sind nicht Ihre Bruttoeinnahmen:

1. Addieren Sie Ihre Einnahmen aus allen selbstständigen Tätigkeiten
2. Ziehen Sie die abzugsfähigen Ausgaben ab, die direkt mit der Tätigkeit verbunden sind
3. Wenden Sie den pauschalen Abzug von 7 % an (oder 3 %, wenn Sie unter die Buchstaben b) oder e) des Art. 305.2 LGSS fallen, wie selbstständige Geschäftsführer; Art. 308.1.c), Regel 2.ª)
4. Teilen Sie durch 12, um die monatlichen Nettoeinnahmen zu erhalten

Diese monatliche Zahl bestimmt Ihre Stufe.

Beispiel: Wenn Sie 36.000 € pro Jahr in Rechnung stellen und 6.000 € an abzugsfähigen Ausgaben haben:

• Einnahmen nach Abzug der Ausgaben: 36.000 € - 6.000 € = 30.000 €
• Pauschaler Abzug 7 %: 30.000 € × 0,93 = 27.900 €
• Monatliche Nettoeinnahmen: 27.900 € / 12 = 2.325 €/Monat → Allgemeine Stufe 6 (zwischen 2.030 € und 2.330 €)
• Ungefährer Beitrag: 401,47 €/Monat (Mindestgrundlage 1.274,51 € × 31,50 %)

Sie müssen dies nicht manuell tun. Nutzen Sie unseren Rechner für den Selbstständigenbeitrag, um Ihren genauen Beitrag in Sekunden zu erhalten.

Pauschaltarif: ermäßigter Beitrag für neue Selbstständige

Wenn Sie sich zum ersten Mal anmelden (oder in den letzten 2 Jahren nicht angemeldet waren, oder 3 Jahre, wenn Sie diese Vergünstigung bereits genossen haben), haben Sie Anspruch auf den Pauschaltarif, gemäß den von der Sozialversicherung veröffentlichten Informationen:

• Erste 12 Monate: ermäßigter Beitrag (die Sozialversicherung veröffentlicht 80 €/Monat), unabhängig von Ihren Einnahmen
• Monate 13 bis 24: derselbe ermäßigte Beitrag, wenn Ihre Nettoeinnahmen das jährliche SMI nicht überschreiten
• Wenn Sie das SMI im Jahr der Regularisierung des zweiten Zeitraums überschreiten: Sie verlieren die Vergünstigung in diesem Jahr und die Sozialversicherung fordert die nicht gezahlten Beiträge zurück; wenn der zweite Zeitraum einen Teil des folgenden Jahres umfasst, erfolgt die Überprüfung in diesem späteren Geschäftsjahr

Der Pauschaltarif ist mit Mehrfachtätigkeit und dem Stufensystem vereinbar — Sie zahlen einfach den ermäßigten Beitrag statt dessen, was Ihnen nach Einnahmen während des begünstigten Zeitraums entsprechen würde. Art. 38 ter des Ley 20/2007 legt die Fristen fest und überlässt den Betrag der Ley de Presupuestos Generales del Estado; der Betrag von 80 €/Monat ist die Veröffentlichung der Sozialversicherung, und wir konnten die für 2026 geltende Rechtsgrundlage nicht bestätigen. Quelle: Seguridad Social — Sistema de cotización para autónomos.

Stufenwechsel alle 2 Monate

Einer der Vorteile des aktuellen Systems: Sie können Ihre Beitragsgrundlage bis zu 6 Mal im Jahr ändern. Die Gültigkeitstermine sind:

Dies ist wichtig, wenn Ihre Einnahmen saisonabhängig sind. Ein Hochzeitsfotograf kann im Sommer in einer hohen Stufe und im Winter in einer niedrigen Stufe Beiträge zahlen. Ohne Strafe.

Jährliche Regularisierung: der Ausgleich

Am Ende des Geschäftsjahres gleicht die Sozialversicherung Ihre Daten mit der spanischen Steuerbehörde Agencia Tributaria (AEAT) ab (Modell 130/131 und Einkommensteuererklärung). Wenn es einen Unterschied zwischen dem, was Sie einbezahlt haben, und dem gibt, was Sie nach Ihren tatsächlichen Einnahmen hätten zahlen sollen:

• Zu viel einbezahlt: Die Differenz wird Ihnen automatisch zurückerstattet
• Zu wenig einbezahlt: Die Anpassung wird eingefordert (mit Zahlungsfrist)

Deshalb ist es entscheidend, Ihre Stufe proaktiv anzupassen. Wenn Sie auf die Regularisierung warten, kann im folgenden Jahr eine unerwartete Zahlung auf Sie zukommen.

Sonderfälle: Mehrfachtätigkeit, Behinderung und selbstständige Geschäftsführer

Nicht alle Selbstständigen zahlen gleich. Es gibt drei Situationen, die die Regeln verändern:

Mehrfachtätigkeit (Sie arbeiten gleichzeitig als Angestellter und selbstständig). Wenn Sie bereits als Angestellter einzahlen, können Sie eine Reduzierung Ihrer Beitragsgrundlage als Selbstständiger anwenden. Wenn die Summe der Beiträge für allgemeine Eventualitäten in beiden Regimes 17.323,68 € im Jahr 2026 überschreitet, haben Sie Anspruch auf die Rückerstattung von 50 % des Überschusses, mit einer Obergrenze von 50 % der im RETA für allgemeine Eventualitäten eingezahlten Beiträge (Art. 18.8 der Orden PJC/297/2026). Die Tesorería zahlt sie innerhalb von vier Monaten ab der Regularisierung aus.

Anerkannte Behinderung (≥ 33 %), Opfer geschlechtsspezifischer Gewalt oder des Terrorismus. Zugang zu einem ermäßigten Beitrag für 24 Monate statt 12 (die Sozialversicherung veröffentlicht 80 €/Monat). Wenn am Ende dieser 24 Monate die voraussichtlichen Nettoeinnahmen unter dem SMI liegen, können sie 36 zusätzliche Monate beantragen (die Sozialversicherung veröffentlicht 160 €/Monat). Beträge stehen für 2026 noch aus.

Selbstständige Geschäftsführer (Geschäftsführer einer SL). Der Hauptunterschied: Ihre Mindestbeitragsgrundlage ist höher als die einer selbstständigen natürlichen Person. Im Jahr 2026 darf Ihre Grundlage nicht unter der Mindestgrundlage der Beitragsgruppe 7 des allgemeinen Regimes liegen: 1.424,40 €/Monat (Art. 18.4 und Art. 3 der Orden PJC/297/2026; Art. 308.1.a), Regel 4.ª, LGSS). Wenn Sie 2025 bereits einbezahlt haben, können Sie 2026 die vorläufige Grundlage behalten, die Sie hatten. Außerdem beträgt der pauschale Abzug auf die Einnahmen 3 % statt 7 %.

Häufige Fehler, die Sie Geld kosten

Drei Fehler, die wir ständig sehen:

1. Die Stufe nicht anpassen, wenn die Einnahmen steigen. Wenn Sie 3.000 €/Monat netto umsetzen und weiterhin Beiträge für die allgemeine Stufe 3 (1.500 €-1.700 €) zahlen, fordert die Regularisierung die Differenz auf einmal von Ihnen. Es ist besser, die Stufe proaktiv alle 2 Monate anzuheben.

2. Nettoeinnahmen ohne den 7-%-Abzug berechnen. Viele Selbstständige vergleichen ihre Bruttoeinnahmen mit der Stufentabelle. Fehler: Der pauschale Abzug von 7 % kann Sie um eine oder zwei Stufen nach unten bringen. Ein Selbstständiger mit 2.500 €/Monat brutto und 500 € an Ausgaben hat Nettoeinnahmen von (2.000 € × 0,93) = 1.860 € — allgemeine Stufe 5 (zwischen 1.850 € und 2.030 €), nicht allgemeine Stufe 6.

3. Die Höchstgrundlage der Stufe „für alle Fälle” wählen. Mehr als nötig einzuzahlen, um eine bessere Rente zu erhalten, klingt gut, aber die unmittelbaren Kosten sind real. Wenn Sie 1.400 €/Monat netto umsetzen, beträgt in der allgemeinen Stufe 2 die Differenz zwischen Mindest- und Höchstgrundlage 539,22 € (1.500 € - 960,78 €), was sich in ~170 €/Monat zusätzlichem Beitrag niederschlägt. Stellen Sie sicher, dass diese Investition in künftige Beiträge für Ihre Situation sinnvoll ist.

Wie viel die meisten Selbstständigen zahlen

Die tatsächliche Verteilung der Selbstständigen nach Stufen im Jahr 2025 (letztes Jahr mit von der Sozialversicherung veröffentlichten Daten) zeigt, dass:

• Rund 40 % zahlen auf der Mindestgrundlage ihrer Stufe
• Die allgemeine Stufe 2 (1.300 €-1.500 €) gehört zu den häufigsten, mit einem Beitrag von 302,65 €/Monat im Jahr 2026
• Weniger als 10 % zahlen in Stufen oberhalb der 9. Stufe (> 3.190 €/Monat netto)

Die Realität: Die meisten zahlen zwischen 300 € und 400 €/Monat im Jahr 2026. Wenn Sie in diesem Bereich liegen, liegen Sie im Durchschnitt.

Frihet berechnet Ihren Beitrag automatisch

Mit Frihet müssen Sie sich keine Stufen merken oder manuelle Berechnungen durchführen. Das System:

1. Erfasst Ihre Einnahmen und Ausgaben in Echtzeit
2. Berechnet Ihre Nettoeinnahmen Monat für Monat
3. Zeigt Ihnen Ihre aktuelle Stufe und ob Sie die Grundlage wechseln sollten
4. Benachrichtigt Sie vor jedem Wechseltermin (alle 2 Monate)

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Häufig gestellte Fragen

Wie viel zahlt ein Selbstständiger im Jahr 2026 an Beitrag?

Es hängt von Ihren Nettoeinnahmen ab. Der Mindestbeitrag beträgt 205,88 €/Monat (Nettoeinnahmen ≤ 670 €) und der Höchstbeitrag mit Mindestgrundlage beträgt 607,35 €/Monat (Nettoeinnahmen > 6.000 €). Die meisten Selbstständigen mit Einnahmen zwischen 1.300 € und 1.700 € zahlen rund 302,65 €/Monat. Quelle: Orden PJC/297/2026 (BOE-A-2026-7296), Art. 18.

Gibt es den Pauschaltarif auch 2026 noch?

Ja. Art. 38 ter des Ley 20/2007 behält einen ermäßigten Beitrag für diejenigen bei, die sich als Selbstständige anmelden: 12 Monate, verlängerbar um weitere 12 Monate, wenn Ihre Nettoeinnahmen das SMI nicht überschreiten. Die Höhe wird durch die Ley de Presupuestos Generales del Estado festgelegt; die Sozialversicherung veröffentlicht 80 €/Monat, aber wir konnten die für 2026 geltende Rechtsgrundlage nicht bestätigen, prüfen Sie daher den aktuellen Betrag bei Ihrer Anmeldung.

Kann ich meine Beitragsgrundlage mitten im Jahr ändern?

Ja. Seit 2023 können Sie Ihre Beitragsgrundlage bis zu 6 Mal im Jahr (alle zwei Monate) anpassen, um sie auf Ihre tatsächlichen Einnahmen abzustimmen, ohne Strafe.

Was passiert, wenn sich meine Einnahmen im Laufe des Jahres stark ändern?

Am Ende des Geschäftsjahres erfolgt eine Regularisierung durch die Sozialversicherung. Wenn Sie zu viel einbezahlt haben, wird Ihnen die Differenz zurückerstattet. Wenn Sie zu wenig einbezahlt haben, wird die Anpassung von Ihnen eingefordert. Deshalb ist es ratsam, die Stufe alle zwei Monate anzupassen.

Umfassen die Nettoeinnahmen die abzugsfähigen Ausgaben?

Ja. Nettoeinnahmen = Bruttoeinnahmen - abzugsfähige Ausgaben der Tätigkeit. Zusätzlich wird ein pauschaler Abzug von 7 % angewendet (3 % für selbstständige Geschäftsführer). Anhand dieser Endsumme wird Ihre Stufe bestimmt.

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