Selbstständigenbeitrag 2026: Stufen, Änderungen und wie man ihn berechnet
Alle Beitragsstufen für Selbstständige im Jahr 2026, was sich gegenüber 2025 geändert hat, der Pauschaltarif und wie man genau berechnet, was man jeden Monat zahlen wird.
Wichtigste Punkte
- Im Jahr 2026 gibt es 15 Beitragsstufen, die auf tatsächlichen Nettoeinnahmen basieren, nicht auf einer frei wählbaren Bemessungsgrundlage
- Der Mindestbeitrag sinkt auf 225 €/Monat für Einkommen unter 670 € und der Höchstbeitrag steigt auf 590 €/Monat
- Der Pauschaltarif bleibt für die ersten 12 Monate bei 80 €/Monat, verlängerbar auf 24 Monate, wenn das SMI nicht überschritten wird
- Sie können Ihre Stufe alle zwei Monate ändern, wenn Ihr Einkommen variiert, ohne Strafe
- Selbstständige Gesellschafter haben eine Mindestbemessungsgrundlage von ~1.248 €/Monat (Beitrag ~382 €), mit einem pauschalen Abzug von 3% anstelle von 7%
Inhalt
Das Beitragszahlsystem auf Basis realer Einnahmen ist seit 2023 in Kraft. Im Jahr 2026 treten wir in das vierte Übergangsjahr ein, mit angepassten Stufen und Bemessungsgrundlagen, die für die oberen Stufen weiter steigen. Wenn Sie in Spanien selbstständig sind, ist dies, was Sie zahlen und warum.
Die 15 Beitragsstufen im Jahr 2026
Das System unterteilt Ihre monatlichen Nettoeinnahmen in 15 Stufen. Jede Stufe hat eine minimale und maximale Beitragsbemessungsgrundlage. Der Beitrag wird berechnet, indem der Beitragssatz (~30,6%) auf die gewählte Bemessungsgrundlage innerhalb Ihrer Stufe angewendet wird.
| Stufe | Nettoeinnahmen/Monat | Mindestbemessungsgrundlage | Höchstbemessungsgrundlage | Beitrag ca. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ≤ 670€ | 735,29€ | 735,29€ | ~225€ |
| 2 | 670€ – 900€ | 816,98€ | 816,98€ | ~250€ |
| 3 | 900€ – 1.166,70€ | 872,55€ | 872,55€ | ~267€ |
| 4 | 1.166,70€ – 1.300€ | 950,98€ | 950,98€ | ~291€ |
| 5 | 1.300€ – 1.500€ | 960,78€ | 960,78€ | ~294€ |
| 6 | 1.500€ – 1.700€ | 960,78€ | 1.143,79€ | ~294–350€ |
| 7 | 1.700€ – 1.850€ | 1.045,75€ | 1.143,79€ | ~320–350€ |
| 8 | 1.850€ – 2.030€ | 1.062,09€ | 1.209,15€ | ~325–370€ |
| 9 | 2.030€ – 2.330€ | 1.078,43€ | 1.274,51€ | ~330–390€ |
| 10 | 2.330€ – 2.760€ | 1.111,11€ | 1.372,55€ | ~340–420€ |
| 11 | 2.760€ – 3.190€ | 1.176,47€ | 1.568,63€ | ~360–480€ |
| 12 | 3.190€ – 3.620€ | 1.209,15€ | 1.666,67€ | ~370–510€ |
| 13 | 3.620€ – 4.050€ | 1.274,51€ | 1.764,71€ | ~390–540€ |
| 14 | 4.050€ – 6.000€ | 1.372,55€ | 1.862,74€ | ~420–570€ |
| 15 | > 6.000€ | 1.633,99€ | 1.928,10€ | ~500–590€ |
Die Stufen 1 bis 3 (geringes Einkommen) haben feste Bemessungsgrundlagen – Sie können nicht wählen. Ab Stufe 6 haben Sie Spielraum zwischen der minimalen und maximalen Bemessungsgrundlage.
Was sich gegenüber 2025 geändert hat
Drei Hauptänderungen:
1. Die unteren Stufen sinken leicht. Der Mindestbeitrag reduziert sich um einige Euro gegenüber 2025 und entspricht dem Ziel der Regierung, dass kein Selbstständiger mit geringem Einkommen am Ende des Übergangs (2032) mehr als 225 €/Monat zahlt.
2. Die oberen Stufen steigen. Wenn Sie mehr als 3.600 €/Monat netto abrechnen, ist Ihre obligatorische Mindestbemessungsgrundlage gestiegen. Die Regierung erhöht diese Grundlagen schrittweise, um sie der tatsächlichen Beitragszahlung im allgemeinen System anzunähern.
3. Der Beitragssatz bleibt bei ~30,6%. Er umfasst allgemeine Risiken (28,30%), berufliche Risiken (1,30%), Einstellung der Tätigkeit (0,90%) und berufliche Weiterbildung (0,10%). Es gibt keine Änderung gegenüber 2025.
Wie Sie Ihre Nettoeinnahmen berechnen
Dies ist der Schritt, der die meiste Verwirrung stiftet. Ihre Nettoeinnahmen sind nicht Ihre Bruttoeinnahmen:
- Addieren Sie Ihre Einnahmen aus allen selbstständigen Tätigkeiten
- Ziehen Sie die direkt mit der Tätigkeit verbundenen abzugsfähigen Ausgaben ab
- Wenden Sie den pauschalen Abzug von 7% an (oder 3%, wenn Sie ein selbstständiger Gesellschafter sind)
- Teilen Sie durch 12, um die monatlichen Nettoeinnahmen zu erhalten
Diese monatliche Zahl bestimmt Ihre Stufe.
Beispiel: Wenn Sie jährlich 36.000 € abrechnen und 6.000 € abzugsfähige Ausgaben haben:
- Bruttoeinkommen: 36.000 € - 6.000 € = 30.000 €
- Pauschaler Abzug 7%: 30.000 € × 0,93 = 27.900 €
- Monatliches Nettoeinkommen: 27.900 € / 12 = 2.325 €/Monat → Stufe 9
- Ungefährer Beitrag: 330–390 €/Monat
Sie müssen dies nicht manuell tun. Nutzen Sie unseren Rechner für den Selbstständigenbeitrag, um Ihren genauen Beitrag in Sekundenschnelle zu erhalten.
Pauschaltarif: 80 €/Monat für neue Selbstständige
Wenn Sie sich zum ersten Mal anmelden (oder in den letzten 2 Jahren nicht angemeldet waren), haben Sie Anspruch auf den Pauschaltarif:
- Erste 12 Monate: 80 €/Monat (unabhängig von Ihrem Einkommen)
- Monate 13 bis 24: 80 €/Monat, wenn Ihre Nettoeinnahmen das SMI nicht übersteigen
- Wenn Sie das SMI im 13. Monat übersteigen: wechseln Sie in die Ihrem Einkommen entsprechende Stufe
Der Pauschaltarif ist mit Mehrfachtätigkeit und dem Stufensystem kompatibel — Sie zahlen einfach 80 € anstelle dessen, was Ihnen aufgrund Ihrer Einnahmen während des geförderten Zeitraums zustehen würde.
Stufenwechsel alle 2 Monate
Einer der Vorteile des aktuellen Systems: Sie können Ihre Beitragsbemessungsgrundlage bis zu 6 Mal im Jahr ändern. Die Gültigkeitsdaten sind:
| Antrag vor | Gültig ab |
|---|---|
| 28. Februar | 1. März |
| 30. April | 1. Mai |
| 30. Juni | 1. Juli |
| 31. August | 1. September |
| 31. Oktober | 1. November |
| 31. Dezember | 1. Januar des Folgejahres |
Dies ist wichtig, wenn Ihr Einkommen saisonal ist. Ein Hochzeitsfotograf kann im Sommer nach einer hohen und im Winter nach einer niedrigen Stufe abrechnen. Ohne Strafe.
Jährliche Regularisierung: die Abrechnung
Am Ende des Geschäftsjahres gleicht die Sozialversicherung Ihre Daten mit dem Finanzamt ab (Formular 130/131 und Einkommensteuererklärung). Wenn es eine Differenz zwischen dem gibt, was Sie eingezahlt haben und dem, was Sie gemäß Ihren tatsächlichen Einnahmen hätten zahlen müssen:
- Sie haben zu viel einbezahlt: Die Differenz wird Ihnen automatisch zurückerstattet
- Sie haben zu wenig einbezahlt: Die Anpassung wird von Ihnen eingefordert (mit Zahlungsfrist)
Deshalb ist es entscheidend, Ihre Stufe proaktiv anzupassen. Wenn Sie auf die Regularisierung warten, könnten Sie im nächsten Jahr mit einer unerwarteten Zahlung konfrontiert werden.
Sonderfälle: Mehrfachtätigkeit, Behinderung und selbstständige Gesellschafter
Nicht alle Selbstständigen zahlen die gleichen Beiträge. Es gibt drei Situationen, die die Regeln ändern:
Mehrfachtätigkeit (Sie arbeiten gleichzeitig angestellt und selbstständig). Wenn Sie bereits als Angestellter Beiträge zahlen, können Sie eine Reduzierung Ihrer Beitragsbemessungsgrundlage als Selbstständiger beantragen. Die Reduzierung hängt von Ihrer Bemessungsgrundlage als Angestellter ab: Wenn Ihr Unternehmen bereits für Sie über 50% der Mindestbemessungsgrundlage des allgemeinen Systems Beiträge zahlt, können Sie als Selbstständiger eine niedrigere Grundlage wählen. Dies vermeidet übermäßige Doppelbesteuerung. Am Ende des Geschäftsjahres, wenn die Summe beider Beiträge eine bestimmte Obergrenze überschreitet, erstattet Ihnen die Sozialversicherung den Überschuss automatisch.
Anerkannte Behinderung (≥33%). Selbstständige mit Behinderung erhalten einen verlängerten Pauschaltarif: 80 €/Monat für 24 Monate (anstelle von 12). Es ist nicht erforderlich, dass dies Ihre erste Anmeldung ist — er gilt auch für diejenigen, die die Tätigkeit nach einer beitragsfreien Zeit wieder aufnehmen. Darüber hinaus ist die Mindestbeitragsbemessungsgrundlage in den niedrigeren Stufen günstiger.
Selbstständige Gesellschafter (Geschäftsführer einer GmbH). Der Hauptunterschied: Ihre Mindestbeitragsbemessungsgrundlage ist höher als die eines selbstständigen Einzelunternehmers. Im Jahr 2026 beträgt die Mindestbemessungsgrundlage für Gesellschafter ~1.248 €/Monat (gegenüber ~735 € für Einzelunternehmer in Stufe 1), was einem Mindestbeitrag von ~382 €/Monat entspricht. Darüber hinaus beträgt der pauschale Abzug auf die Einnahmen 3% anstelle von 7%.
Häufige Fehler, die Sie Geld kosten
Drei Fehler, die wir ständig sehen:
1. Die Stufe nicht anpassen, wenn die Einnahmen steigen. Wenn Sie 3.000 €/Monat netto abrechnen und weiterhin nach Stufe 5 (1.300 €-1.500 €) Beiträge zahlen, wird die Regularisierung die Differenz auf einmal von Ihnen einfordern. Es ist besser, die Stufe proaktiv alle 2 Monate anzuheben.
2. Nettoeinnahmen ohne den 7%-Abzug berechnen. Viele Selbstständige vergleichen ihre Bruttoeinnahmen mit der Stufentabelle. Fehler: Der pauschale Abzug von 7% kann Sie um eine oder zwei Stufen nach unten bringen. Ein Selbstständiger mit 2.500 €/Monat brutto und 500 € Ausgaben hat ein Nettoeinkommen von (2.000 € × 0,93) = 1.860 € — Stufe 8, nicht Stufe 9.
3. Die maximale Bemessungsgrundlage der Stufe «für alle Fälle» wählen. Mehr als nötig einzuzahlen, um eine bessere Rente zu haben, klingt gut, aber die unmittelbaren Kosten sind real. Wenn Sie 1.400 €/Monat netto abrechnen, beträgt die Differenz zwischen der minimalen und maximalen Bemessungsgrundlage der Stufe 5 0 € (feste Grundlage). In höheren Stufen kann die Differenz jedoch 100 €-200 €/Monat betragen. Stellen Sie sicher, dass diese Investition in zukünftige Beiträge für Ihre Situation sinnvoll ist.
Wie viel die meisten Selbstständigen zahlen
Nach Angaben der Sozialversicherung war die tatsächliche Verteilung im Jahr 2025 wie folgt:
- 40% der Selbstständigen zahlen Beiträge auf Basis der Mindestbemessungsgrundlage ihrer Stufe
- Die häufigste Stufe ist Stufe 5 (Einkommen zwischen 1.300 € und 1.500 €), mit einem Beitrag von ~294 €/Monat
- Nur 8% zahlen Beiträge in Stufen über 10 (>2.760 €/Monat netto)
Die Realität: Die meisten zahlen zwischen 250 € und 350 €/Monat. Wenn Sie in diesem Bereich liegen, liegen Sie im Durchschnitt.
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- Benachrichtigt Sie vor jedem Änderungsdatum (alle 2 Monate)
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Häufig gestellte Fragen
Wie viel zahlt ein Selbstständiger im Jahr 2026 als Beitrag?
Das hängt von Ihren Nettoeinnahmen ab. Der Beitrag liegt zwischen 225 €/Monat (Einkommen < 670 €) und 590 €/Monat (Einkommen > 6.000 €). Die meisten Selbstständigen mit einem Einkommen zwischen 1.300 € und 1.700 € zahlen etwa 294 €/Monat.
Gibt es den Pauschaltarif auch 2026 noch?
Ja. Neue Selbstständige zahlen in den ersten 12 Monaten 80 €/Monat. Wenn Ihre Nettoeinnahmen das SMI nicht übersteigen, können Sie ihn um weitere 12 Monate verlängern (insgesamt 24 Monate zu 80 €).
Kann ich meine Beitragsbemessungsgrundlage mitten im Jahr ändern?
Ja. Seit 2023 können Sie Ihre Beitragsbemessungsgrundlage bis zu 6 Mal im Jahr (alle zwei Monate) an Ihre tatsächlichen Einnahmen anpassen, ohne Strafe.
Was passiert, wenn sich mein Einkommen im Laufe des Jahres stark ändert?
Am Ende des Geschäftsjahres erfolgt eine Regularisierung durch die Sozialversicherung. Wenn Sie zu viel einbezahlt haben, wird Ihnen die Differenz zurückerstattet. Wenn Sie zu wenig einbezahlt haben, wird die Anpassung von Ihnen eingefordert. Daher ist es ratsam, die Stufe alle zwei Monate anzupassen.
Enthalten die Nettoeinnahmen abzugsfähige Ausgaben?
Ja. Nettoeinnahmen = Bruttoeinnahmen - abzugsfähige Ausgaben der Tätigkeit. Zusätzlich wird ein pauschaler Abzug von 7% (3% für selbstständige Gesellschafter) angewendet. Anhand dieser Endsumme wird Ihre Stufe bestimmt.
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Häufige Fragen
Wie viel zahlt ein Selbstständiger im Jahr 2026 als Beitrag?
Das hängt von Ihren Nettoeinnahmen ab. Der Beitrag liegt zwischen 225 €/Monat (Einkommen < 670 €) und 590 €/Monat (Einkommen > 6.000 €). Die meisten Selbstständigen mit einem Einkommen zwischen 1.300 € und 1.700 € zahlen etwa 294 €/Monat.
Gibt es den Pauschaltarif auch 2026 noch?
Ja. Neue Selbstständige zahlen in den ersten 12 Monaten 80 €/Monat. Wenn Ihre Nettoeinnahmen das SMI nicht übersteigen, können Sie ihn um weitere 12 Monate verlängern (insgesamt 24 Monate zu 80 €).
Kann ich meine Beitragsbemessungsgrundlage mitten im Jahr ändern?
Ja. Seit 2023 können Sie Ihre Beitragsbemessungsgrundlage bis zu 6 Mal im Jahr (alle zwei Monate) an Ihre tatsächlichen Einnahmen anpassen, ohne Strafe.
Was passiert, wenn sich mein Einkommen im Laufe des Jahres stark ändert?
Am Ende des Geschäftsjahres erfolgt eine Regularisierung durch die Sozialversicherung. Wenn Sie zu viel einbezahlt haben, wird Ihnen die Differenz zurückerstattet. Wenn Sie zu wenig einbezahlt haben, wird die Anpassung von Ihnen eingefordert. Daher ist es ratsam, die Stufe alle zwei Monate anzupassen.
Enthalten die Nettoeinnahmen abzugsfähige Ausgaben?
Ja. Nettoeinnahmen = Bruttoeinnahmen - abzugsfähige Ausgaben der Tätigkeit. Zusätzlich wird ein pauschaler Abzug von 7% (3% für selbstständige Gesellschafter) angewendet. Anhand dieser Endsumme wird Ihre Stufe bestimmt.
