Conciliación bancaria

Qué es

La conciliación bancaria consiste en cruzar, línea a línea, el extracto que emite el banco con lo que figura en tu contabilidad: facturas cobradas, gastos pagados, comisiones, impuestos domiciliados. Cuando todo coincide, el saldo contable y el saldo del banco se explican entre sí. Cuando no, la conciliación señala qué partida falta o sobra.

Por qué importa

El artículo 25 del Código de Comercio exige a todo empresario una contabilidad ordenada, adecuada a su actividad, que permita seguir cronológicamente sus operaciones. Conciliar no es un trámite que la ley nombre aparte, pero es la forma habitual de comprobar que esa contabilidad refleja lo que realmente pasó en la cuenta. Antes de liquidar impuestos conviene hacerlo: un cobro sin registrar o un gasto duplicado cambia las bases.

Cómo se hace

1. Obtén el extracto del periodo en un formato que puedas procesar.
2. Marca cada movimiento con la factura o el gasto que lo explica.
3. Revisa lo que queda sin pareja: cobros sin factura, facturas sin cobro, pagos parciales, comisiones.
4. Registra las partidas que faltan y comprueba que los saldos cuadran.

Los casos difíciles son los pagos agrupados (un cliente paga varias facturas en una transferencia) y los pagos parciales. Ahí hace falta criterio y, a veces, preguntar al cliente.

Errores frecuentes

• Conciliar solo al cierre del año, cuando ya nadie recuerda qué era cada movimiento.
• Dar por buena una coincidencia por importe sin mirar fecha y concepto.
• Importar dos veces el mismo extracto y duplicar movimientos.
• Dejar comisiones y recibos domiciliados sin contabilizar.
• Aceptar una coincidencia automática sin revisarla.

Cómo lo trata Frihet

Importas el extracto del banco en formato OFX, MT940, CAMT.053 o CSV, con detección de duplicados, y Frihet propone coincidencias con tus facturas y gastos para que las revises y las confirmes. No hay conexión directa con tu banco: el extracto lo subes tú. La decisión sobre cada coincidencia es tuya.